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1.某零售商系增值稅一般納稅人,該商店2022年7月發(fā)生的有關業(yè)務如下。e1)已購進A類商品一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的價款為30000元,增值稅額為3900元,款項已付,其商品驗收入庫。e2)購進B類商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的價款為200000元,增值稅稅額為26000元,貨款已付。一3)從小規(guī)模納稅人購進工藝品一批,取得普通發(fā)票,發(fā)票注明的金額為1000元,款已付。4)購入一臺空調設備取得普通發(fā)票,金額為5650元,款項已付,設備投入使用。e5)零售其他商品,含稅銷售額為678000元。一分析哪些進項稅額可以抵扣,并計算應繳納的增值稅額。

2022-12-02 09:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-02 09:40

您好,解答如下 可以抵扣進項稅=3900+26000=29900 銷項稅=678000/1.13*0.13=78000 應交增值稅=78000-29900=48100

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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