甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購入辦公用小轎車一輛，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元;購入貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得不含增值稅價款240元。(4)提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款95400元，另外收取貨物逾期保管費15900元。已知交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%，裝卸搬運服務(wù)、倉儲服務(wù)增值稅稅率為6%，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額。(2)計算本月提供貨物運輸服務(wù)的增值稅銷項稅額。(3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務(wù)的增值稅銷項稅額。(4)計算本月提供貨物倉儲服務(wù)的增值稅銷項稅額。(5)計算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。
:(1)計算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額 20000*0.13+52000=54600
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5.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）購進辦公用小轎車1輛，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1086000元，同時收取保價費4000元（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款21200元，另因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款2000元。（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款106000元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期留抵稅額為6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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A公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，本年7月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:（1）購進辦公用小轎車一輛，取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元；購進貨車用柴油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元（2）購進食堂裝修用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1417000元，同時收取保價費2616元（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款25440元；因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5088元。（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款95400元，另外收取貨物逾期保管費15900元。已知交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元，A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料，計算應(yīng)納稅額。
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甲公司為增值稅一股納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如(1）購進辦公用小橋車!部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為24000元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元.(3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1090000元，同時收取保價費2180元。(4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元(5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。。已知：交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：計算當(dāng)月的增值稅額？
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甲公司為增值稅一股納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如(1）購進辦公用小橋車!部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為24000元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元.(3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1090000元，同時收取保價費2180元。(4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元(5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證要求：計算當(dāng)月的增值稅額？
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甲公司為增值稅一股納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如(1）購進辦公用小橋車!部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為24000元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元.(3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1090000元，同時收取保價費2180元。(4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款31800元(5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。。已知：交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。要求：計算當(dāng)月的增值稅額？
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)計算本月提供貨物運輸服務(wù)的增值稅銷項稅額 1417000/1.09*0.09=117000
3)計算本月提供貨物裝卸搬運服務(wù)的增值稅銷項稅額。 240*0.06=14.4
(4)計算本月提供貨物倉儲服務(wù)的增值稅銷項稅額。 （95400+15900）/1.06*0.06=6300
5)計算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。 117000+14.4+6300-54600=68714.4