單選題)某小規(guī)模納稅人,購(gòu)入一批材料,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款100000元,增值稅額13000元,開(kāi)出一張面額100000元的銀行承兌匯票支付價(jià)款,余款暫欠,申請(qǐng)匯票承兌時(shí),支付手續(xù)費(fèi)并取得專(zhuān)用發(fā)票注明金額50元(含稅),正確的會(huì)計(jì)處理是B A、購(gòu)料時(shí)應(yīng)借記“原材料”科目100000元B、購(gòu)料時(shí)應(yīng)貸記“應(yīng)付票據(jù)”科目100000元C、支付承兌手續(xù)費(fèi)時(shí),應(yīng)借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目50元D、購(gòu)料時(shí)未付差額款,應(yīng)貸記“其他應(yīng)付款科目13000元
6 日,從乙企業(yè)采購(gòu)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為 100 萬(wàn)元,增值稅稅額為 13 萬(wàn)元,原材料驗(yàn)收入庫(kù)。甲企業(yè)開(kāi)具一張面值為 113 萬(wàn)元的銀行承兌匯票,同時(shí)支付承兌手續(xù)費(fèi) 0.533 萬(wàn)元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為 0.032 萬(wàn)元
甲公司為增值稅一般納稅人,原材料按計(jì)劃成本核算.2022年3月2日.購(gòu)入原材料一批增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,增值稅稅額為1300元,原材料尚未驗(yàn)收入庫(kù),該企業(yè)開(kāi)出并經(jīng)開(kāi)戶銀行承兌的商業(yè)匯票一張,面值為11300元、期限5個(gè)月,以銀行存款交納銀行承兌手續(xù)費(fèi)6元增值稅稅額0.36元。不考慮其他因素,下列有關(guān)會(huì)計(jì)處理正確的是()。A若到期企業(yè)無(wú)力支付票款:借:應(yīng)付票據(jù)11300貸短期借款11300B到期支付商業(yè)匯票款:借:應(yīng)付票據(jù)11306.36貸銀行存款11306.36支付商業(yè)匯票承兌手續(xù)費(fèi)借應(yīng)付票據(jù)6.36貸銀行存款6.36D開(kāi)出并承兌商業(yè)匯票購(gòu)入材料:借材料采購(gòu)10006應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1300.36貸:應(yīng)付票據(jù)11306.36
從東方有限公司采購(gòu)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅稅額為13萬(wàn)元,原材料驗(yàn)收入庫(kù)。甲企業(yè)開(kāi)具一張面值為113萬(wàn)元的銀行承兌匯票,同時(shí)支付承兌手續(xù)費(fèi)0.0533萬(wàn)元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為0.0032萬(wàn)元。
(22)購(gòu)入材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,增值稅額13000元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)1000元(假設(shè)運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅),已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付上述款項(xiàng),材料尚未到達(dá)企業(yè);(23)上述材料運(yùn)達(dá)企業(yè),并已驗(yàn)收入庫(kù)。(24)銷(xiāo)售B產(chǎn)品一批,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明售價(jià)為100000元,增值稅稅額13000元,收到購(gòu)貨方開(kāi)出的銀行承兌匯票一張,票面金額113000元,期限三個(gè)月;(25)結(jié)轉(zhuǎn)上述商品的成本是50000元;
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%2020年11月30日,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅科目貸方余額為12600元12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)3日,購(gòu)入N材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款200000元,增值稅稅額26000元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款。(2)5日,購(gòu)入M材料,取得增值稅普通發(fā)票,注明價(jià)款100000元,增值稅稅額13000元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。未付款。(3)8日,銷(xiāo)售A產(chǎn)品,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000元。產(chǎn)品已發(fā)出,收到一張已承兌的商業(yè)承兌匯票,票面金額為339000元。該產(chǎn)品成本為260000元。(4)11日,購(gòu)入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票,注明金額為200000元。購(gòu)入的農(nóng)產(chǎn)品作為原材料入庫(kù)。稅法規(guī)定可以按買(mǎi)價(jià)的9%計(jì)算可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。已通過(guò)銀行存款付款。(5)14日,上交上月應(yīng)交未交的增值稅12600元(6)20日,銷(xiāo)售B產(chǎn)品,開(kāi)出增值稅普通發(fā)票,注明價(jià)款400000元,增值稅稅額52000元。產(chǎn)品已發(fā)出,貨款已收到。
老師,請(qǐng)問(wèn)了解考察潤(rùn)滑油企業(yè)的生產(chǎn)情況需要從哪些方面入手,要注意什么呢,謝謝!
質(zhì)量購(gòu)置稅退稅政策是什么規(guī)定的?比如說(shuō)未滿一年,超過(guò)一年,這個(gè)都是怎么算的呢?
針對(duì)破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為,已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下
凈利潤(rùn)的60%分配給投資者?的意思是股利支付率是60%嗎老師
算內(nèi)涵收益率,我計(jì)算出來(lái)的,保留2位小數(shù)不應(yīng)該7%嗎老師,答案是6.91%
老師,我發(fā)現(xiàn)4月份忘了做公司社保的憑證了,咋辦,改賬還是補(bǔ)在7月份
老師,債務(wù)重組里面,用非金融資產(chǎn)抵債的,債務(wù)人立場(chǎng),比如用固定資產(chǎn)抵債,結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)貸方科目直接用自己本身,不需要用固清,包括存貨,直接用庫(kù)存商品,不需要通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本?
這個(gè)提示這段是什么意思,沒(méi)有明白,為什么說(shuō)未予全額恢復(fù)的?
老師個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和內(nèi)資個(gè)體的區(qū)別?
你好老師,請(qǐng)教一下關(guān)于個(gè)稅申報(bào)和規(guī)避殘保金的事,我們現(xiàn)在有7個(gè)公司,員工400人左右,工資分為三部分:交社保的在本公司發(fā)工資,保安在保安公司發(fā)工資,其他工種在人力資源公司發(fā)工資(因?yàn)槊總€(gè)員工都買(mǎi)的有商業(yè)險(xiǎn),為了不浪費(fèi)商業(yè)險(xiǎn)名額,把所有員工分成了這三大類(lèi)),現(xiàn)在問(wèn)題是:1、個(gè)稅如果據(jù)實(shí)申報(bào),人數(shù)超30,殘保金年度可能超10萬(wàn)。2、如果壓縮人數(shù)在30以?xún)?nèi),單人工資會(huì)比較高,如果員工找稅務(wù)部門(mén)提起質(zhì)疑,也比較麻煩。這種情況應(yīng)該怎么辦合適?