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演示賬套

【作業(yè)9】A公司12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務,要求進行相應的賬務處理:◆12月1日,本年利潤賬戶余額為12萬,“利潤分配一未分配利潤賬戶余額為10萬(1)生產(chǎn)產(chǎn)品領用材料50,00元,車間一股耗用材料3,000元。(2)將當月制造費用5,000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。4)銷售產(chǎn)品給N公司,貨款50,000元及增值稅款6,500元未收回。(3)完工產(chǎn)品30,000元驗收入庫(5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本10000元。(6)31日,將上述業(yè)務所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。7)31日,計提本月所得稅1萬元,并予以結(jié)轉(zhuǎn)(9)31日,按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金(8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。按凈利潤的50%計提向投資者分配利潤。(10)31日,結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細賬戶(11)編制“本年利潤”、“利潤分配一未分配利潤”2個賬戶明細賬。

2022-11-29 21:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-11-29 21:32

你好 (1)生產(chǎn)產(chǎn)品領用材料50,00元,車間一股耗用材料3,000元。借；生產(chǎn)成本，制造費用，貸：原材料 (2)將當月制造費用5,000元轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。借；生產(chǎn)成本，貸：制造費用 4)銷售產(chǎn)品給N公司,貨款50,000元及增值稅款6,500元未收回。借：應收賬款?，貸：主營業(yè)務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） (3)完工產(chǎn)品30,000元驗收入庫借；庫存商品，貸：生產(chǎn)成本 (5)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本10000元。借：主營業(yè)務成本??，?貸：庫存商品 (6)31日,將上述業(yè)務所涉及的損益類賬戶金額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。借：主營業(yè)務收入，貸：主營業(yè)務成本，貸：本年利潤?? 7)31日,計提本月所得稅1萬元,并予以結(jié)轉(zhuǎn) 借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅借：本年利潤，貸：所得稅費用 (9)31日,按凈利潤的10%計提法定盈余公積金,按凈利潤的10%計提任意盈余公積金借：利潤分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積 (8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶余額。按凈利潤的50%計提向投資者分配利潤。借：利潤分配—應付股利?，???貸：應付股利?????? 借：應付股利??，??貸：銀行存款 (10)31日,結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細賬戶借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利，利潤分配—提取的盈余公積