2020年3月，稽查局對(duì)甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費(fèi)”科目時(shí)，對(duì)其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費(fèi)用 850 000 管理費(fèi)用 75 000 銷售費(fèi)用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75 000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實(shí)了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬”承擔(dān)的材料費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 請(qǐng)回答：1.應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅？2.賬務(wù)怎樣處理？

2.2020年3月，稽查局對(duì)甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費(fèi)”科目時(shí)，對(duì)其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費(fèi)用 850 000 管理費(fèi)用 75 000 銷售費(fèi)用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75 000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實(shí)了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬”承擔(dān)的材料費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 請(qǐng)回答：1.應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅？2.賬務(wù)怎樣處理？

2.2020年3月，稽查局對(duì)甲公司(一般納稅人)2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費(fèi)”科目時(shí)，對(duì)其“應(yīng)付職工薪酬”明細(xì)賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務(wù)處理為：借：生產(chǎn)成本4000000制造費(fèi)用850000管理費(fèi)用75000銷售費(fèi)用35000貸：原材料4960000憑證后附的材料分配單顯示，管理費(fèi)用75000中，有食堂、托兒所領(lǐng)用25000元。查實(shí)了企業(yè)將“應(yīng)付職工薪酬”承擔(dān)的材料費(fèi)計(jì)入了“管理費(fèi)用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。請(qǐng)回答：1.應(yīng)補(bǔ)繳多少企業(yè)所得稅?2.賬務(wù)怎樣處理？

管理層領(lǐng)導(dǎo)住院回來(lái)報(bào)銷這樣的業(yè)務(wù)應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄？跟應(yīng)付職工薪酬科目有關(guān)系嗎？請(qǐng)把賬務(wù)處理寫詳細(xì)點(diǎn)十分感謝。

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！