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演示賬套

某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）1日，公司銷售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價款100000元，增值稅13000元，成本60000元，原預收的100000元已經(jīng)計入“預收賬款”，當天收到剩余的款項13000元。（2）3日，公司銷售閑置的材料一批，價款10000增值稅1300元，成本5000元，款項已收。（3）本月認證通過可以抵扣的進項稅有8000元。（1）編制銷售產(chǎn)品確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。（2）編制出售材料確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。（3）計算當期要繳納的增值稅稅額。（4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。

2022-11-28 17:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-11-28 17:36

你好（1）編制銷售產(chǎn)品確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。借：預收賬款?，貸：主營業(yè)務收入，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）借：主營業(yè)務成本 ?，?貸：庫存商品借：銀行存款，貸：預收賬款（2）編制出售材料確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務收入，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）借：其他業(yè)務成本 ?，?貸：原材料（3）計算當期要繳納的增值稅稅額=13000%2B1300—8000 （4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應交稅費—未交增值稅