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演示賬套

我公司是一般納稅人，11月（本月）已申報(bào)增值稅，并一部分款項(xiàng)（對(duì)公戶余額不足，導(dǎo)致第三方繳款只扣繳一部分）。今天發(fā)現(xiàn)，勾選抵扣的一部分發(fā)票（2020年的發(fā)票）已經(jīng)找不到了，先開票方又很麻煩，這部分發(fā)票的稅額300元左右，我想把這部分勾選的發(fā)票改為不抵扣勾選，并另外增加勾選≈300稅額的進(jìn)項(xiàng)。問題： 1、已勾選抵扣的這部分發(fā)票還能改為不抵扣勾選嗎？ 2、現(xiàn)在還能增加抵扣勾選嗎？ 3、還能修改增值稅申報(bào)表嗎？

2022-11-14 00:21

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-14 00:48

同學(xué)你好根據(jù)文件規(guī)定，增值稅專用發(fā)票丟失的，可以用由開票方把記賬聯(lián)復(fù)印后加蓋發(fā)票專用章作為記賬憑證附件。

齊紅老師解答 2022-11-14 00:50

1、已勾選抵扣的這部分發(fā)票還能改為不抵扣勾選嗎？答：如果已扣過款，是改不成的。除非把扣款、申報(bào)都撤銷掉。 2、現(xiàn)在還能增加抵扣勾選嗎？答：已申報(bào)過不能增加，除非把扣款、申報(bào)都撤銷掉。 3、還能修改增值稅申報(bào)表嗎？答：去稅務(wù)局現(xiàn)可以的。

快賬用戶7941 追問 2022-11-14 00:57

已丟失的發(fā)票找開票單位太麻煩了，試著找過了，找不到。所以才想著改的。是已勾選抵扣改不了，已申報(bào)的增值稅都不能直接在電子稅局改了是嗎？如此是否只能等下個(gè)月申報(bào)時(shí)，把這部分丟失發(fā)票的稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

齊紅老師解答 2022-11-14 01:47

是已勾選抵扣改不了，已申報(bào)的增值稅都不能直接在電子稅局改了是嗎？答：沒有扣款都可以撤回申報(bào)，去掉勾選。同學(xué)已扣過一部分，所以在電子稅務(wù)局上改不了了。

齊紅老師解答 2022-11-14 01:48

如此是否只能等下個(gè)月申報(bào)時(shí)，把這部分丟失發(fā)票的稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？答：可以的。完全可以。

快賬用戶7941 追問 2022-11-14 08:34

那申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出選的是哪個(gè)？其它？

齊紅老師解答 2022-11-14 10:07

本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額13=14至23之和其中：免稅項(xiàng)目用14????? 集體福利、個(gè)人消費(fèi)15????????????非正常損失16????????????簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用17????????????免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額18????????????納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額19????????????紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額20????????????上期留抵稅額抵減欠稅21????????????上期留抵稅額退稅22????????????異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額23a????????????其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形23b

齊紅老師解答 2022-11-14 10:08

如果沒有具體原因，填到23B吧

快賬用戶7941 追問 2022-11-14 10:10

好的，非常感謝。

齊紅老師解答 2022-11-14 10:11

客氣了，如果滿意可以五星評(píng)價(jià)哈，謝謝