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2.甲企屬于增值稅一般納稅人,1月1日首次購(gòu)進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備一套,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000,稅額260元,企業(yè)作為固定資產(chǎn)管理,折舊年限為4年,預(yù)計(jì)無(wú)殘值,直線法計(jì)提折舊12月份發(fā)生技術(shù)護(hù)費(fèi)450元,取得技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票(1)假設(shè)該企業(yè)1月份應(yīng)的增值稅稅額為5000元(銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅=5000元那么,該企業(yè)1月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳的稅額為(2)假設(shè)該企業(yè)1月份的應(yīng)納增值稅稅額為2000元(項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)額=2000元),2月份應(yīng)納增值稅稅額為2500元(銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額=2500元)。那么,該企業(yè)1月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅額為?2月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅額為(3)假設(shè)該企業(yè)12月份應(yīng)納增值稅稅額為2000元(銷項(xiàng)視額一進(jìn)項(xiàng)稅額=2000元)那么,該企業(yè)12月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)嫩納的稅額為?要求:根據(jù)上述資料編制甲企業(yè)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

2022-11-09 08:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-09 08:16

1)假設(shè)該企業(yè)1月份應(yīng)的增值稅稅額為5000元(銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅=5000元那么,該企業(yè)1月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳的稅額為 5000-2260=2740

頭像
齊紅老師 解答 2022-11-09 08:17

2)假設(shè)該企業(yè)1月份的應(yīng)納增值稅稅額為2000元(項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)額=2000元),2月份應(yīng)納增值稅稅額為2500元(銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額=2500元)。那么,該企業(yè)1月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅額0 ?2月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅額 2500+2000-2260=2240

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齊紅老師 解答 2022-11-09 08:18

(3)假設(shè)該企業(yè)12月份應(yīng)納增值稅稅額為2000元(銷項(xiàng)視額一進(jìn)項(xiàng)稅額=2000元)那么,該企業(yè)12月份實(shí)際向稅務(wù)機(jī)關(guān)嫩納的稅額為 2000-2260=-260留抵稅額

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