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演示賬套

A公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)9月8日,向B公司銷售一批產(chǎn)品,包括甲、乙、丙三種產(chǎn)品,合同總金額600000元,三種產(chǎn)品銷售均為單項履約義務(wù),甲、乙、丙三種產(chǎn)品單獨售價分別為240000元,180000元、260000元 (2)9月12日向C公司銷售商品一批甲產(chǎn)品共1000 件,不含稅售價20萬元,成本15萬元。商品已發(fā)出, 款項尚未收到,根據(jù)合同規(guī)定,C公司可在90天內(nèi)有權(quán)退還商品,根據(jù)以往經(jīng)驗,A公司估計該批商品退貨率為10%. (3)9月19日向D公司銷售一批乙產(chǎn)品,合同總金額 400000元,增值稅52000元,該批產(chǎn)品實際成本 300000元,貨物已發(fā)出,款項尚未收到;公司提供現(xiàn) 金折扣條件為2/10,1/20,N/30;公司根據(jù)以往經(jīng)驗預(yù)計 D公司將在10天付款,至9月30日D公司尚未付款。要求:根據(jù)(1)計算合同中甲、乙、丙三種產(chǎn)品應(yīng)分攤的價格,根據(jù)(2),(3),編制相關(guān)會計分錄

2022-11-07 15:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-07 15:47

1甲產(chǎn)品分配600000*24/（24+18+26）=211764.71 乙產(chǎn)品分配600000*18/（24+18+26）=158823.53 丙產(chǎn)品分配600000*26/（24+18+26）=229411.76

齊紅老師解答 2022-11-07 15:48

2借應(yīng)收賬款226000 貸主營業(yè)務(wù)收入180000 預(yù)計負債20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000 借主營業(yè)務(wù)成本135000 應(yīng)收退貨成本15000 貸庫存商品150000

齊紅老師解答 2022-11-07 15:49

3借應(yīng)收賬款452000 貸主營業(yè)務(wù)收入400000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅52000 借主營業(yè)務(wù)成本300000 貸庫存商品300000

快賬用戶1169 追問 2022-11-07 15:57

謝謝老師，老師可以再問一道題嗎，甲公司為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,當月向客戶銷售產(chǎn)品一批,合同約定該批產(chǎn)品包括A、B兩種,AB兩種產(chǎn)品單獨售價分別為200000元和350000元(均不含稅),當日交付A產(chǎn)品,合同規(guī)定40日后交付B產(chǎn)品,且只有交付B產(chǎn)品后甲公司方有權(quán)收取全部合同價款。40日后甲公司如期交付B產(chǎn)品,客戶于收貨當日支付全部貨款及增值稅。要求:編制甲公司相關(guān)會計分錄。

齊紅老師解答 2022-11-07 16:02

交付A時借合同資產(chǎn)=200000 地主營業(yè)務(wù)收入200000 交付B時借應(yīng)收賬款621500 貸合同資產(chǎn)200000 主營業(yè)務(wù)收入350000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅71500