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演示賬套

未勾選認(rèn)證的不可抵扣的專用發(fā)票可以當(dāng)普票入賬嗎

2022-11-07 14:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-07 14:04

你好可以這樣處理的?

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 14:16

已做認(rèn)證的不可抵扣專票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，月末還要轉(zhuǎn)到末交增值稅里里

齊紅老師解答 2022-11-07 14:18

已經(jīng)認(rèn)證不抵扣是什么意思？是不符合抵扣，還是放棄抵扣？

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 14:20

不符合抵扣條件

齊紅老師解答 2022-11-07 14:23

。期末轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，把科目做平。

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 15:02

老師好，已認(rèn)證未抵扣時(shí)借：庫(kù)存物品，借：進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，轉(zhuǎn)出時(shí)，借：庫(kù)存物品（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)嗎

齊紅老師解答 2022-11-07 15:14

你好什么原因沒(méi)有抵扣的呢? ??

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 15:15

沒(méi)有銷項(xiàng)

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 15:17

六月發(fā)生一筆進(jìn)項(xiàng)，做賬后發(fā)現(xiàn)不符合抵扣條件，做了轉(zhuǎn)出，借：庫(kù)存物品，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 15:19

我就想問(wèn)下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，那原有的進(jìn)項(xiàng)稅額不一直都在嗎

齊紅老師解答 2022-11-07 15:45

。是的，把這些科目都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里。

快賬用戶8816 追問(wèn) 2022-11-07 16:05

老師，那進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)不是還在嗎

齊紅老師解答 2022-11-07 16:18

你好? ?是結(jié)平了你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。