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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。 2019年12月1日，甲公司與乙公司簽訂一項為期三個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費用每月末按完工進度支付。2019年12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務(wù)的完工程度為25%；乙公司按完工進度支付價款及相應(yīng)的增值稅款。截止2019年12月31日，甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務(wù)成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。 2020年1月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務(wù)的完工程度為70%；乙公司按完工進度支付價款同時支付對應(yīng)的增值稅款。2020年1月，為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本180000元（假定均為裝修人員新酬），為完成該合同估計還將發(fā)生勞務(wù)成本120000元。

2022-11-04 08:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-04 09:01

你好請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶8011 追問 2022-11-04 09:04

老師我發(fā)的圖片

齊紅老師解答 2022-11-04 09:05

題庫具體要求做什么？

快賬用戶8011 追問 2022-11-04 09:05

按照題庫做分錄

齊紅老師解答 2022-11-04 09:08

你好需要計算做好了給你

快賬用戶8011 追問 2022-11-04 09:09

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2022-11-04 09:15

2019年確認收入500000*0.25=125000@ 借合同負債136250 貸主營業(yè)務(wù)收入125000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅11250 借合同履約成本100000 貸應(yīng)付職工薪酬100000 借主營業(yè)務(wù)成本100000 貸合同履約成本100000 借銀行存款136250 貸合同負債136250

齊紅老師解答 2022-11-04 09:17

2020年1月確認收入500000*0.7-125000=225000 借合同負債245250 貸主營業(yè)務(wù)收入225000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅20250 借合同履約成本180000 貸應(yīng)付職工薪酬180000 借主營業(yè)務(wù)成本180000 貸合同履約成本180000 借銀行存款245250 貸合同負債245250

齊紅老師解答 2022-11-04 09:18

2月借合同負債163500 貸主營業(yè)務(wù)收入150000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13500 借合同履約成本120000 貸應(yīng)付職工薪酬120000 借主營業(yè)務(wù)成本120000 貸合同履約成本120000 借銀行存款163500 貸合同負債163500