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一、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)節(jié)日禮品,取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅2600元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票,支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)8000元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入10000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元。(4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入10300元,甲企業(yè)未放棄減稅。(5)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5000元。(6)將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收入總額1550萬元,該廠房購置原值為500萬元,選擇簡計(jì)稅辦法。上述增值稅專用發(fā)票本年7月均符合抵扣規(guī)定。要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)納增值稅

2022-11-03 13:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-03 13:02

你好需要計(jì)算做好了給你

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齊紅老師 解答 2022-11-03 13:12

(1)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 8000*0.09-5000*0.13=70

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齊紅老師 解答 2022-11-03 13:13

(2)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。 (10000+15000+8000)*0.13+10300/1.03*0.02+1550/1.05*0.05=4563.81

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齊紅老師 解答 2022-11-03 13:13

3)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)納增值稅 4563.81-70=4493.81

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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