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甲煤礦2018年6月共開采原煤13 000噸,對外銷售4 000噸,取得不含增值稅銷售額40萬元,剩余9 000噸全部移送生產(chǎn)洗選煤,本月銷售洗選煤3 000噸,取得不含增值稅銷售額50萬元,已知,煤礦的計稅依據(jù)為原煤,該企業(yè)開采煤炭適用的資源稅稅率為5%,當(dāng)?shù)卣?guī)定的折算率為80%,則甲煤礦6月應(yīng)繳納資源稅的下列計算中,正確的是(?。??! .40×5%=2(萬元) B.(40+50×80%)×5%=4(萬元) C.(40+50)×5%=4.5(萬元) D.(40+50÷80%)×5%=5.125(萬元)
4、某酒廠為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營糧食白酒生產(chǎn)與銷售,2020年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售糧食白酒10噸,不含稅單價2萬元/噸,銷售散裝白酒5噸,不含稅單價1萬元/噸,款項全部存入銀行。 (2)移送30噸B類白酒給自設(shè)非獨立核算門市部,不含增值稅售價為2萬元/噸,門市部對外不含稅售價為3萬元/噸,當(dāng)月全部銷售。 (3)受丙企業(yè)委托加工25噸糧食白酒,雙方約定由丙企業(yè)提供原材料,成本為40萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明的加工費10萬元、增值稅1.3萬元。該酒廠同類產(chǎn)品不含稅售價為3萬元/噸。 (白酒消費稅稅率為20%加上0.5元/500克,糧食白酒成本利潤率為10%) 要求: (1)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費稅稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費稅稅額。 (3)說明業(yè)務(wù)(3)的消費稅納稅義務(wù)人和計稅依據(jù)。 (4)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅稅額。
某石化企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國外某石油公司進(jìn)口原油50000噸,支付不含稅價款折合人民幣9000萬元,其中包含包裝費及保險費折合人民幣10萬元。(2)開采原油10000噸,并將開采的原油對外銷售6000噸,取得含稅銷售額2340萬元,同時向購買方收取延期付款利息2.34萬元,包裝費1.17萬元,另外支付運輸費用7.02萬元(3)用開采的原油2000噸加工生產(chǎn)汽油1300噸。當(dāng)?shù)?021年原油的資源稅稅率為10%要求:計算該石化公司當(dāng)月應(yīng)納資源稅。
某石化企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從國外某石油公司進(jìn)口原油5000噸,支付不含稅價款折合人民幣9000萬元,其中包含包裝費及保險費折合人民幣10萬元。 (2)開采原油10000噸,并將開采的原油對外銷售6000噸,取得含稅銷售額2340萬元,同時向購買方收取延期付款利息2. 34萬元,包裝費1.17萬元,另外支付運輸費用7.02萬元 (3)用開采的原油2000噸加工生產(chǎn)汽油1300噸。當(dāng)?shù)?021年原油的資源稅稅率為13%。 要求:計算該石化公司當(dāng)月應(yīng)納資源稅。
單項選擇題1.屬于資源稅納稅人的是(A.進(jìn)口金礦石的冶煉企業(yè)B.銷售精鹽的商場C.開采原煤的公司D.銷售石油制品的加油站2.某鐵礦2019年3月開采鐵礦石原礦50000噸,直接對外銷售鐵礦石原礦2000噸,每噸不含稅售價500元,當(dāng)月將開采的部分鐵礦石原礦移送入選精礦4000.噸并全部銷售,句道則該鐵礦本月應(yīng)納資源不含稅售價950元,選礦比為20%。當(dāng)?shù)罔F礦石資源稅稅率為3%。稅稅額為()元。A.75000B.144000C.3D.3990003.某油田2019年3月開采原油8000噸,當(dāng)月銷售6000噸,取得不含稅銷售額2040萬元,用于開采原油過程中加熱的原油450噸,用于職工食堂和浴室的原油10噸,當(dāng)月與原油悶時開采的天然氣50000立方米,均已全部銷售,取得不含稅銷售額9萬元,已知該原油與天然氣適用的資源稅稅率都是7%。則該油田當(dāng)月應(yīng)納資源稅稅額為()元。A.1910300B.1436680C.1803200D.1430380
還有我的存貨庫存還有40多萬。為什么資產(chǎn)負(fù)債表的原材料項目是負(fù)數(shù)。是怎么情況啊
老師我的資產(chǎn)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益,這種情況我怎么查賬
老師!今年注銷的企業(yè),還用報24年的年審嗎
老師,您好!如果在4月份購買了一次性手套,圍裙等,花了1100元?可以在月份進(jìn)行月末計提嗎?入什么科目呢?
為什么對一般借款要計算資本化率?而不是對用多少就用金額乘以它的利率就好啦?
今天匯繳清算,暫估100萬,發(fā)票來了60萬,100萬是瞎估估的,多暫估的40萬,現(xiàn)在匯繳清算怎么填寫?填寫在什么位置,分錄需要怎么寫?
你好老師 小規(guī)模納稅人給員工交的意外險會計分錄怎么寫
專門借款22.1.1借入2000萬,年利率7%,22.1.1支出了1500,22.7.1支出剩下的500萬。問:資本化的費用應(yīng)付利息為什么是用2000×7%,而不是1500×7%+500×7%×0.5?明明后面的500是下半年才花的呀!難道不是只對500算半年的利息?
老師,請教一個轉(zhuǎn)供水業(yè)務(wù)的問題。我們收到自來水公司3%的水費普票,給下游開具9%的轉(zhuǎn)供水專票。我們是總金額平進(jìn)平出。請問這樣按照凈額法怎么做賬?謝謝
怎么核對自己做的憑證對不對
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1.進(jìn)口不需要繳納資源稅 2? 應(yīng)繳納的資源稅=20.5*700*8%=1148 3應(yīng)繳納的資源稅=4000/1.13*9%=318.58