Q
2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅稅款 13萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用20萬(wàn)元、增 值稅稅款2.6萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷(xiāo)售，收到含稅款價(jià)款339 萬(wàn)元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
2022-10-31 17:50
2022-10-31 17:57
你好同學(xué)，老師看一下題回復(fù)
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2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅稅款 13萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用20萬(wàn)元、增 值稅稅款2.6萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷(xiāo)售，收到含稅款價(jià)款339 萬(wàn)元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（1）代收代繳的消費(fèi)稅=120/0.9*0.1=13.33 （2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=339/1.13*0.1-13.33=16.67
謝謝老師
不客氣的同學(xué)，感謝五星好評(píng)一下哈