增值稅納稅申報(bào)全業(yè)名稱(chēng):北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國(guó)有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話(huà):北京市光華路53號(hào),010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐,出不含稅單價(jià)為500元臺(tái),成本為400/臺(tái))開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào):91101000000002020年7月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐500臺(tái),并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500銷(xiāo)售額250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日款,于是在結(jié)算時(shí),給子商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷(xiāo)售500臺(tái)微波爐給外地某客戶(hù),并開(kāi)具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開(kāi)具發(fā)票戶(hù)款項(xiàng)未付。4)10日,沒(méi)收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票

企業(yè)名稱(chēng):北京市光明電器有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類(lèi)型:其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話(huà):北京市光華路53號(hào)、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐、出廠不含稅單價(jià)為500元一臺(tái)，成本為400元）開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào):工行光華路分理處330135206011503954納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K2021年7月該公司購(gòu)銷(xiāo)情況如下：⑴1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波加500臺(tái)并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅單價(jià)500元、不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅）。⑵8日銷(xiāo)售500臺(tái)微波爐給外地某客戶(hù)并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地客戶(hù)款項(xiàng)未付。⑶9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用。但未開(kāi)具發(fā)票。⑷10日,沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67

企業(yè)名稱(chēng):北京光明有限責(zé)任公司;納稅人身份:一般納稅人;登記注冊(cè)類(lèi)型:其他有限責(zé)任公司;法定代表人姓名:劉光明;企業(yè)地址及電話(huà):北京市光華路53號(hào)，010-888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái));開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954;納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K。2021年8月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐500臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，單價(jià)(不含稅)為500元/臺(tái)，銷(xiāo)售額250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予該商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷(xiāo)售400臺(tái)微波爐給外地某客戶(hù)并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶(hù)款項(xiàng)未付。(3)9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開(kāi)具發(fā)票。(

企業(yè)名稱(chēng):北京光明有限責(zé)任公司;納稅人身份:一般納稅人;登記注冊(cè)類(lèi)型:其他有限責(zé)任公司;法定代表人姓名:劉光明;企業(yè)地址及電話(huà):北京市光華路53號(hào)，010-888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái));開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954;納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K。2021年8月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐500臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，單價(jià)(不含稅)為500元/臺(tái)，銷(xiāo)售額250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予該商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷(xiāo)售400臺(tái)微波爐給外地某客戶(hù)并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶(hù)款項(xiàng)未付。(3)9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開(kāi)具發(fā)票。(

增值稅案例題企業(yè)名稱(chēng)北京光明有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類(lèi)型其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名劉光明企業(yè)地址及電話(huà)北京市光華路53號(hào)0108888企業(yè)所屬行業(yè)制造業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售微波爐出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)成本為400元/臺(tái)2開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào)911101000000001k2019年7月該公司購(gòu)銷(xiāo)情況如下①1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售波爐500臺(tái)并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅單價(jià)為500元臺(tái)不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣對(duì)方于1月7日付款,于是在結(jié)算時(shí),給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅②8日銷(xiāo)售500臺(tái)波爐給外地某客戶(hù)并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元稅額450元該外地客戶(hù)款項(xiàng)未付①9日撥付2臺(tái)波爐給本單位職工使用但未開(kāi)具發(fā)票④10日,沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物金67800元確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票11日購(gòu)進(jìn)原材料·零部件一批取得的增