增值稅納稅申報(bào)全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào),010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價(jià)為500元臺(tái),成本為400/臺(tái))開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào):91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺(tái),并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日款,于是在結(jié)算時(shí),給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項(xiàng)未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票

企業(yè)名稱:北京市光明電器有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類型:其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào)、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐、出廠不含稅單價(jià)為500元一臺(tái)，成本為400元）開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處330135206011503954納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K2021年7月該公司購銷情況如下：⑴1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波加500臺(tái)并開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)500元、不含稅銷售額共計(jì)250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅）。⑵8日銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項(xiàng)未付。⑶9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用。但未開具發(fā)票。⑷10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67

企業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司;納稅人身份:一般納稅人;登記注冊(cè)類型:其他有限責(zé)任公司;法定代表人姓名:劉光明;企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào)，010-888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái));開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954;納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K。2021年8月該廠購銷情況如下:(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺(tái)，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)(不含稅)為500元/臺(tái)，銷售額250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予該商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。(3)9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(

企業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司;納稅人身份:一般納稅人;登記注冊(cè)類型:其他有限責(zé)任公司;法定代表人姓名:劉光明;企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào)，010-888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái));開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954;納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001K。2021年8月該廠購銷情況如下:(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺(tái)，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)(不含稅)為500元/臺(tái)，銷售額250000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予該商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。(3)9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，未開具發(fā)票。(

增值稅案例題企業(yè)名稱北京光明有限責(zé)任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊(cè)類型其他有限責(zé)任公司法定代表人姓名劉光明企業(yè)地址及電話北京市光華路53號(hào)0108888企業(yè)所屬行業(yè)制造業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)成本為400元/臺(tái)2開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào)911101000000001k2019年7月該公司購銷情況如下①1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售波爐500臺(tái)并開具增值稅專用發(fā)票,不含稅單價(jià)為500元臺(tái)不含稅銷售額共計(jì)250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣對(duì)方于1月7日付款,于是在結(jié)算時(shí),給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅②8日銷售500臺(tái)波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為282500元且支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元稅額450元該外地客戶款項(xiàng)未付①9日撥付2臺(tái)波爐給本單位職工使用但未開具發(fā)票④10日,沒收逾期仍未收回的包裝物金67800元確認(rèn)收入但未開具發(fā)票11日購進(jìn)原材料·零部件一批取得的增