老師好，之前的發(fā)票 到匯算清繳拿不到了，表上已經(jīng)納稅調(diào)增了。賬上之前 是借 成本50 貸 暫估 50，納稅調(diào)增后賬上的這筆暫估 要不要做紅沖的
你好，如果是虛登的，需要借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
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老師我去年的暫估成本有70萬匯算清繳前拿不到發(fā)票需要納稅調(diào)增，應(yīng)為錢已經(jīng)付了當(dāng)時做的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本-暫估成本 貸 銀行存款 這次調(diào)增要怎么沖暫估呢，分錄怎么寫呢
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老師好，之前的發(fā)票 到匯算清繳拿不到了，表上已經(jīng)納稅調(diào)增了。賬上之前 是借 成本50 貸 暫估 50，納稅調(diào)增后賬上的這筆暫估 要不要做紅沖的
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老師 我想問關(guān)于匯算清繳的問題 。22年公司賬上暫估了10萬，做22年匯算清繳之前這10萬發(fā)票拿不進(jìn)來了。是不是在做匯算清繳時要納稅調(diào)增這10萬，然后在稅務(wù)做了調(diào)增，賬務(wù)上的這10萬暫估還要給他沖銷掉嗎還是不用了？？？
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之前做賬是 ：借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估。 結(jié)轉(zhuǎn)了成本， 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。（暫估是代理記賬公司虛的暫估不用繳稅，后邊就沒再管了） 目前科目余額表上掛著 應(yīng)付賬款—暫估。暫估款已經(jīng)在2022年匯算清繳調(diào)增了。 賬務(wù)處理怎么做？
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去年暫估多暫估了50萬，是更改去年的暫估，還是調(diào)增后交稅，改去年暫估，涉及到第四季度報表和季度報都不對了，還需要繳納滯納金，今年匯繳調(diào)處理，賬上還要沖回50萬，24年匯繳涉及到要調(diào)減，糾結(jié)
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敏感性資產(chǎn)包含存貨不
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那可以 直接 借 成本 負(fù)數(shù) 貸 暫估 負(fù)數(shù) 嗎
你好，那你影響今年的利潤了。
小企業(yè)會計準(zhǔn)則 沒有以前年度損益調(diào)整
利潤分配，未分配利潤代替。
借 暫估 貸 利潤分配 未分配利潤 ？
對的，是的，是這么做。
這樣不就 增加自己的利潤了？
你好，你之前多做了成本 你紅沖不就增加了你的利潤
但是 紅沖的這塊 不是納稅調(diào)增了 已經(jīng)交過稅了
你好，那他也不影響你今年的利潤，他影響你去年的利潤。
去年賬上虛增 今年不得紅沖。
調(diào)增的是稅法的，又不是調(diào)增賬上。
老師，去年賬上做了 一筆借 成本50 貸 暫估50 匯繳的時候 調(diào)出了50 賬上在做一筆 借 暫估50 貸 利潤分配未分配利潤 50 就可以了是這樣嗎
對的，是的，是這么做的。
好的，明白了，謝謝老師
不用客氣工作順利