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某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人,201x年2月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售A產(chǎn)品50臺(tái),不含稅單價(jià)8000元,貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票,并將提貨單交給了購買方。(2)將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給員工,單位成本為6000元,該產(chǎn)品售價(jià)為8000。(3)單位內(nèi)部基本建設(shè)領(lǐng)用甲材料1000公斤,每公斤單位成本為50元。(4)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用甲材料200公斤,每公斤單位成本為50元。同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái),A產(chǎn)品成本為7000。(5)當(dāng)月丟失庫存乙材料800公斤,每公斤單位成本為20元,作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(6)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元,全部取得增值稅發(fā)票并通過了認(rèn)證。其他相關(guān)資料:上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13%。要求:(1)計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。(4)作出相應(yīng)的賬務(wù)處理

2022-10-16 21:05
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2022-10-16 21:07

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