和答案有點(diǎn)出入 老師看一下 能幫忙列式一下嗎計(jì)算過程

銷項(xiàng)稅額=1200*9%+800*13%，滅菌乳是9%稅率

老師您對(duì)比一下答案和您寫的 方案一完全不一致 方案二也有不一致的地方

可否根據(jù)答案列式一下每一項(xiàng)的計(jì)算過程

進(jìn)項(xiàng)稅額算不出來和這個(gè)圖片一樣的，我的計(jì)算=400*10%+32=72，農(nóng)產(chǎn)品是按不含稅價(jià)的10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，從題目看不出來400是含稅還是不含稅的

飼養(yǎng)子公司應(yīng)該是增值稅免稅的，所以圖中是飼養(yǎng)子公司沒有增值稅。

題目考慮了附加稅，附加稅=增值稅*12%，附件稅在計(jì)算利潤(rùn)總額時(shí)是需要減除的。

養(yǎng)殖企業(yè)的企業(yè)所得稅也是免稅的，所以飼養(yǎng)子公司的應(yīng)納所得稅是0

說明： 1.以上數(shù)據(jù)無特別說明均不含稅； 2.公司注冊(cè)資本3000萬，資產(chǎn)總額3300萬，員工人數(shù)100人，預(yù)計(jì)2022年無重大變化； 3.該企業(yè)適用稅率如下：公司如符合條件可享受小型微利企業(yè)的所得稅稅收優(yōu)惠；附加稅費(fèi)包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，直接按12%計(jì)算； 4.不考慮其他因素，以萬元為單位； 5.填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。