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某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出,辦妥托收手續(xù),開具了增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售收入800萬元,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運費30萬元;(2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬元;(3)為一劇團(tuán)加工定做演出服裝,收取加工費和稅金共計11.3萬元;(4)零售庫存積壓面料取得含稅收入16.95萬元;(5)委托商場代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬元;(6)購進(jìn)面料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額130萬元、增值稅稅額16.9萬元,當(dāng)月發(fā)票通過勾選認(rèn)證;(7)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月購進(jìn)的面料被盜,該批面料(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面價值為24萬元,其中運費成本4萬元;(8)上期留抵進(jìn)項稅額6.5萬元。要求:請計算服裝企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅。

2022-10-14 22:53
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-14 22:54

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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