甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。（3）購進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元。（4）銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價2萬元。（6）因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購成本為10萬元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。要求：（1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）應(yīng)納增值稅

(1)外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額5000 元，原材料已入庫t另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3300 元，取得‘般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140 000 元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90 000 元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3894 元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用5月份外購的鋼材一批，成本70 000 元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2800’元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)整機(jī)一批，取得不含稅銷售額450 000 元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi) 16 350 元。 (5)銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額39 550 元。 (6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計33 900 元。 (7)轉(zhuǎn)讓一臺2008 年 11月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅收入 100 000 元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣；納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，未放棄減稅。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項(xiàng)稅額。 (2)

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元，另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.9萬元。 （2）購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.6萬元。 （3）倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本13萬元，購進(jìn)該零配件的進(jìn)項(xiàng)稅額已于上月抵扣。 （4）銷售裝修板材取得含稅價款226萬元，另收取包裝費(fèi)2.26萬元。 （5）銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額20.6萬元，該設(shè)備于2008年3月購入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，因此該設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時未能抵扣。 已知：上期留抵增值稅稅額為4.2萬元。本月取得的合規(guī)票據(jù)均在本月抵扣。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）計算甲公司當(dāng)月銷售裝修板材的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （2）計算甲公司當(dāng)月銷售機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅。 （3）計算甲公司當(dāng)月丟失零配件增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。 （4）計算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人2020年5月業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原料取得專票注明稅額13萬元,另支付運(yùn)費(fèi)取得專票注明稅額0.3萬元。(2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得專票注明稅額2.6萬元 (3)倉庫保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零部件,賬面成本10.4萬元,其中含運(yùn)費(fèi)成本0.4萬 元,上月已計入進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)銷售裝修板材取得含稅價款226萬元,另收取包裝費(fèi)3萬元。(5)企業(yè)自產(chǎn)板材用于辦公裝修,成本40萬元,成本利潤率10%。已知板材稅率13%,運(yùn)輸業(yè)稅率9%,取得的專票均已認(rèn)證。 要求:計算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

2.2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（增值稅稅率為13%，取得增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)月通過網(wǎng)上勾選認(rèn)證)(1購進(jìn)辦公用房，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為900萬元，稅額為90萬元；;2購進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,稅額為13萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元，稅額為0.09,萬元;(3接受甲公司投資轉(zhuǎn)入材料-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，稅額6.5為萬元;(4)購進(jìn)包裝物，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額10萬元，稅額為1.3萬元;(5購進(jìn)辦公用品，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額1萬元，稅額為0.03萬元;6銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額￥8,000,000另外收取包裝物押金￥10,000收取包裝物租金0.565萬⑦采用以百換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品不含稅售價為10萬元，舊產(chǎn)品作價1萬元;(8)因管理不善，上月購進(jìn)的包裝物被盜，該批包裝物的買價為5萬元(購進(jìn)包裝物的進(jìn)項(xiàng)稅額己抵扣，稅率13%）。要求：1分析d公司8月發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、計算八月進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額