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某商業(yè)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,主要銷售日常用品,適用征收率3%。2月份該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)2月3日,銷售給某小型超市一批食品,取得銷售收入4600元;(2)2月11日,購進一批酒水,貨款10000元,增值稅1300元;(3)2月12日,將前一日所購酒水銷售給某公司用于年會,取得銷售收入16000元;(4)2月20日,銷售給某一般納稅人一批辦公用品,由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售收入10000元。要求:計算該企業(yè)2月份的應(yīng)納增值稅額。

2022-10-10 11:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-10 11:46

您好 計算過程如下 應(yīng)交增值稅=(4600%2B16000)/(1%2B3%)*3%%2B10000*3%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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