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A公司與B公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率均為13%,2×20年5月1日,A公司與B公司進(jìn)行債務(wù)重組,重組日A公司應(yīng)收B公司賬款賬面余額為4000萬元,已提壞賬準(zhǔn)備500萬元,其公允價(jià)值為3600萬元,B公司以一批存貨抵償上述賬款,存貨賬面余額為3500萬元,已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元,公允價(jià)值為3000萬元。假定不考慮其他因素。A公司和B公司以下會(huì)計(jì)處理正確的有(  )萬元 A公司存貨入賬價(jià)值是多少

2022-10-08 20:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-08 21:48

同學(xué)你好 入賬價(jià)值是放棄債權(quán)的公允價(jià)值 3600-3600*13%=3132

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快賬用戶4521 追問 2022-10-08 21:57

我怎么判斷啥時(shí)候要減這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅?

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齊紅老師 解答 2022-10-08 21:59

涉及需要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的,都得減去。

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同學(xué)你好 入賬價(jià)值是放棄債權(quán)的公允價(jià)值 3600-3600*13%=3132
2022-10-08
債務(wù)重組,乙公司以一批存貨抵償上述賬款,存貨賬面余額為3500萬元,已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元,公允價(jià)值為3000萬元。 借:應(yīng)付賬款 4000 壞賬準(zhǔn)備 400 貸:主營業(yè)務(wù)收入 3000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 390 營業(yè)外收入——債務(wù)重組利得 111 借:主營業(yè)務(wù)成本 3300 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 200 貸:庫存商品 3500 借:資產(chǎn)減值損失 200 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 200
2023-12-15
你好,同學(xué),甲公司的會(huì)計(jì)分錄 借固定資產(chǎn)1646 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)234 壞賬準(zhǔn)備200 貸應(yīng)收賬款2000 投資收益80 祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)。謝謝
2022-08-29
(1)A 公司取得的抵債資產(chǎn)(設(shè)備)的入賬價(jià)值為其公允價(jià)值 670 萬元。 (2)A 公司的會(huì)計(jì)分錄: 借:固定資產(chǎn) 670 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)87.1(670×13%) 壞賬準(zhǔn)備 20 營業(yè)外支出—債務(wù)重組損失 22.9 貸:應(yīng)收賬款 700 B 公司的會(huì)計(jì)分錄: 借:固定資產(chǎn)清理 820 累計(jì)折舊 180 貸:固定資產(chǎn) 1000 借:應(yīng)付賬款 700 資產(chǎn)處置損益 150 貸:固定資產(chǎn)清理 820 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)87.1(670×13%)。
2024-06-19
同學(xué)您好, 甲公司, 借:庫存商品? 202? ?(200%2B2) ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? 26 ? ? 壞賬準(zhǔn)備? 20 ? 貸:應(yīng)收賬款? 200 ? ? ? 銀行存款? 2 ? ? ? 投資收益? 46 乙公司, 借:應(yīng)付賬款? 200 ? ? 其他收益—債務(wù)重組收益? 26 ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 200 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 26 借:主營業(yè)務(wù)成本? 160 ? 貸:庫存商品? 160
2022-03-29
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