久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務(wù)情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔(dān)部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔(dān)部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進(jìn)商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進(jìn)項稅額17030元，款項已于上月支付。購進(jìn)銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進(jìn)項稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費(fèi)370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票2785元，進(jìn)項稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）1、請寫出社保計提和繳納的分錄2、請寫出購進(jìn)商品、包裝紙箱、支付廣告費(fèi)的會計分錄3、計算火車票可以抵扣的增值稅4、假定博新公司的增值稅稅負(fù)為1.15%，按稅負(fù)計算該公司1月需要繳納的增值稅5、按照現(xiàn)有進(jìn)項發(fā)票，博新公司需要繳納的增值稅是多少

2022-10-05 19:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-05 19:50

您好： 1、計提社保：借：管理費(fèi)用??2920.35%2B121.72%2B144 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?2920.35%2B121.72%2B144 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬? ?920.35%2B121.72%2B144 借：其他應(yīng)付款? ??973.44%2B36.52 貸：銀行存款? ?920.35%2B121.72%2B144%2B973.44%2B36.52 2、購進(jìn)商品：借：庫存商品? ?131000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額17030 貸：預(yù)付賬款? ??131000%2B17030 購進(jìn)銷售用包裝紙箱：借：周轉(zhuǎn)材料? ? 4664.07 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額? ?606.33 貸：銀行存款? ???4664.07%2B606.33 支付廣告費(fèi)：借：銷售費(fèi)用? ?370 貸：銀行存款? ? 370 3、火車票可以抵扣的增值稅=650/1.09*9%。 4、1月需要繳納的增值稅=(180000%2B5500%2B7900)/1.13*1.15%。 5、博新公司需要繳納的增值稅=(180000%2B5500%2B7900)/1.13*13%-17030-606.33-27.85-650/1.09*9%。