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某制藥廠為增值稅一般納稅人,2021年4~6月份發(fā)生如下業(yè)務:(1)4月5日,銷售藥品價款10萬元(不含稅),貨款及稅款已經收到。(2)4月7日從某農場購進玉米100噸,單價1000元,款已經付清,玉米驗收入庫。(3)4月13日收購4月13日收購農民個人玉米50噸,單價1020元,開具由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的收購農產品專用發(fā)票,玉米驗收入庫。(4)4月20日銷售藥品一批,價值20萬元(不含稅),貨物已經發(fā)出,款尚未收到。(5)5月8日從小規(guī)模納稅人購入50噸,單價1240元,取得普通發(fā)票。(6)5月19日,銷售藥品一批,銷售額100萬元(不含稅),支付運輸部門運費2000元,貨款存入銀行,取得運費票據(jù)。(7)5月21日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為20萬元,稅款3.4萬元,款項已付,原材料入庫。問題一:計算制藥廠4~6月份的銷項稅額問題二:計算制藥廠4~6月份的進項稅額問題三:計算制藥廠4~6月份的應納稅額

2022-09-28 20:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-09-28 20:53

:計算制藥廠4~6月份的銷項稅額問題 10*0.13+20*0.13+100*0.13=16.9

頭像
齊紅老師 解答 2022-09-28 20:54

二:計算制藥廠4~6月份的進項稅額問題 100*1000*0.09/10000+50*1020*0.09/10000+3.4=4.759

頭像
齊紅老師 解答 2022-09-28 20:54

三:計算制藥廠4~6月份的應納稅額 16.9-4.759=12.141

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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