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Q

甲公司為增值稅一般納稅人 1)銷售定制的實木地板,取得含稅價款 226 000元另收取手續(xù)33900元 2)采取折扣方式銷售自產(chǎn)M型實木地板該批地板不含稅銷售額 850000元,折扣額 85000元,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄分別注明。3)受托為乙公司加工N型實木地板,收取含稅加工費 40680元;乙公司提供原材料成本 720000元,甲公司無同類實木地板銷售價格。4)進口一批實木地板,海關(guān)審定關(guān)稅完稅價格 935000元,取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書。5)購進油漆,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額 6500元,支付運費,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額 1 000元。6)銷售人員報銷國內(nèi)差旅費,取得網(wǎng)約車費增值稅電子普通發(fā)票注明稅額 900元。根據(jù)資料,不考慮其他,回答小題(1)當(dāng)月銷售 M型實木地板增值稅銷項稅額(2)當(dāng)月受托加工 N型實木地板應(yīng)代收代繳消費稅稅額是多少

2022-09-28 19:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-09-28 19:32

你好需要計算做好了給你

頭像
齊紅老師 解答 2022-09-28 21:07

1)當(dāng)月銷售 M型實木地板增值稅銷項稅額 (850000-85000)*0.13=99450

頭像
齊紅老師 解答 2022-09-28 21:08

2)當(dāng)月受托加工 N型實木地板應(yīng)代收代繳消費稅稅額是 (720000+40680/1.13)/(1-0.05)*0.05=39789.47

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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