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小規(guī)模沒(méi)有開(kāi)免稅稅率,開(kāi)的是0%稅率可以嗎

2022-09-24 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-24 09:58

你好,最好收回來(lái)重新看。

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快賬用戶1120 追問(wèn) 2022-09-24 09:59

理由是什么呢?

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齊紅老師 解答 2022-09-24 10:02

1、小范圍適用3%征收率享受增值稅免稅,應(yīng)該如何開(kāi)票? 享受減按3%稅率免稅政策的小規(guī)模納稅人,可以開(kāi)具普通免稅發(fā)票,但不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 注:免稅普通發(fā)票小規(guī)模開(kāi)具,稅率欄為“免稅”而非“零稅率”。 2、小規(guī)模納稅人可以放棄免稅開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎?如果有,開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的征收率應(yīng)該是多少? 小規(guī)模納稅可以選擇放棄免稅,開(kāi)具3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 3、小規(guī)模適用3%的征收率免征增值稅,是不是不受季度免稅45萬(wàn)的限制? 可以,小規(guī)模納稅人只要適用3%的征收率,無(wú)論銷(xiāo)售額多少,都免征增值稅。 但需要注意的是,連續(xù)12個(gè)月累計(jì)銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人,將被強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人。一旦轉(zhuǎn)為一般納稅人,就不能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。

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