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工程款已付,對方開不了發(fā)票,賬務(wù)上怎么處理

2022-09-19 13:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-09-19 13:58

你好,工程款已付,對方開不了發(fā)票,今后會開具發(fā)票過來嗎??

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快賬用戶8301 追問 2022-09-19 15:49

后面不會開了的

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齊紅老師 解答 2022-09-19 15:49

你好,那可以做無票支出處理 借:在建工程等科目,貸:銀行存款?

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快賬用戶8301 追問 2022-09-19 16:19

無票處理的話,本來付給分包單位的工程款,分包單位開票的話要開增值稅,分包單位開不了票,按無票處理,還要交增值稅嗎?

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齊紅老師 解答 2022-09-19 16:20

你好,這個過程,不需要繳納增值稅

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你好,工程款已付,對方開不了發(fā)票,今后會開具發(fā)票過來嗎??
2022-09-19
借應(yīng)付賬款,貸營業(yè)外收入。
2023-07-24
你好,需要對方給你們開發(fā)票,你們是自用還是準(zhǔn)備銷售?
2023-08-14
你好,這個你可以借預(yù)付賬款,貸銀行存款。
2025-06-18
先按實際付款金額入賬: 憑付款憑證(如銀行回單、付款審批單、合同等)確認(rèn)支出,分錄為: 若為采購商品 / 服務(wù)(用于經(jīng)營): 借:庫存商品 / 主營業(yè)務(wù)成本 / 管理費用等(實際付款金額) 貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 若為預(yù)付性質(zhì)款項(后續(xù)無發(fā)票): 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款,后續(xù)轉(zhuǎn)銷時同上。 所得稅申報時做納稅調(diào)整: 由于未取得合法稅前扣除憑證(發(fā)票),這筆支出在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時,需從 “稅前扣除項目” 中剔除,按規(guī)定繳納對應(yīng)所得稅(個體戶需在個人所得稅經(jīng)營所得匯算時調(diào)整)。 留存?zhèn)洳橘Y料: 保存好付款憑證、業(yè)務(wù)合同、溝通記錄(證明業(yè)務(wù)真實),避免后續(xù)稅務(wù)核查時因 “無發(fā)票且無法證明業(yè)務(wù)真實性” 被認(rèn)定為違規(guī)支出。
2025-09-09
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