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某面粉廠為增值稅一般納稅人,2021年5月份生產(chǎn)銷售面粉,取得不含稅收入300萬元,銷售2017年購入機器設(shè)備取得含稅收入22.6萬元,放購進生產(chǎn)工具取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款是1.04萬元,工具已入庫。1、五月份應該納入的增值稅2、5月份銷項稅3、可扣的進項稅額4、該面粉廠購進生產(chǎn)工具,計算可抵扣進項稅額5、計算銷項稅額

2022-09-18 10:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-09-18 10:37

你好 1 銷項稅額為300*9%%2B22.6/(1%2B13%)*13%=29.6 2可抵扣的進項稅額 1.04 應繳納的增值稅29.6-1.04

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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