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老師,單位車原來購車時沒有抵扣進(jìn)項稅 現(xiàn)在開具的報廢汽車發(fā)票是3%的普通發(fā)票該如何入賬處理呢

2022-09-14 13:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-14 13:44

?你好;? ?你之前是小規(guī)模類型還是一般納稅人;? 好久買的車輛 ;? ?

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快賬用戶5269 追問 2022-09-14 13:48

老師,我單位是一般納稅人,車買了八九年了

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快賬用戶5269 追問 2022-09-14 13:49

是私人的車直接過戶賣給我單位的

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齊紅老師 解答 2022-09-14 13:50

你好; 按照適用稅率 按13%報稅的;?? 一般納稅人銷售自己使用過的汽車,屬于以下情形的,按適用稅率13%征收增值稅: (1)一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)的固定資產(chǎn)。 (2)一般納稅人銷售自2013年8月1日起取得的應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車,并且按規(guī)定已抵扣過進(jìn)項稅的。

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快賬用戶5269 追問 2022-09-14 13:54

老師那開具的報廢發(fā)票該如何做會計分錄

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齊紅老師 解答 2022-09-14 13:57

你好;? ? ?? 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借:固定資產(chǎn)清理?   累計折舊? 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益?? 2、如果是凈損失 借:資產(chǎn)處置損益?? 貸:固定資產(chǎn)清理

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?你好;? ?你之前是小規(guī)模類型還是一般納稅人;? 好久買的車輛 ;? ?
2022-09-14
你好,對的是的,借固定資產(chǎn)貸,銀行存款,如果是普通發(fā)票,如果是專票的,借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款。
2021-09-15
同學(xué)你好,這筆稅進(jìn)行抵扣處理。
2020-10-30
是的,就是那樣處理的
2024-12-10
你好,同學(xué)。你目前賬上的金額不就已經(jīng)是扣除了折扣之后的金額了嗎?如果是的話,這個折扣在賬上就不需要處理的呢。
2020-11-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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