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老師,這個預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理,我們是小規(guī)模,8月的時候電子稅務(wù)局上代開了增值稅專用發(fā)票。然后我拿到銀行對賬單有顯示8月申請代開專票交的稅額。我是不是應(yīng)該按照這個截圖去寫這筆分錄才是對的?以前我寫的是 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 沒有后面寫三級科目已交稅金,是不是全錯了?

老師,這個預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理,我們是小規(guī)模,8月的時候電子稅務(wù)局上代開了增值稅專用發(fā)票。然后我拿到銀行對賬單有顯示8月申請代開專票交的稅額。我是不是應(yīng)該按照這個截圖去寫這筆分錄才是對的?以前我寫的是 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 沒有后面寫三級科目已交稅金,是不是全錯了?
2022-09-11 17:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-11 17:15

同學(xué)你好,小規(guī)模納稅人,不需要三級科目,直接按你寫的分錄處理就行了。沒錯的。

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快賬用戶7321 追問 2022-09-11 17:25

老師,那一般納稅人不是可以直接開具專票嗎,這個網(wǎng)課里面的老師說是在電子稅務(wù)局上申請代開繳稅就寫這筆分錄。這個三級科目是不是用的情況就很少啊

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齊紅老師 解答 2022-09-11 17:26

同學(xué)你好,是的,這個三級科目用的比較少。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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