老師，您好。我2019年有一筆財(cái)政撥款收入2157.5元，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)登記為借：銀行存款——2157.5元；貸：其他應(yīng)付款——2157.5元。當(dāng)年就已支出，支付時(shí)會(huì)計(jì)登記為借：單位管理費(fèi)用——2157.5元：貸;銀行存款——2157.5元?，F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這筆往來款一直在賬目上擺起，請(qǐng)問我現(xiàn)在要調(diào)整這筆往來賬余額的話，我應(yīng)該怎么處理會(huì)計(jì)科目。

你好，請(qǐng)問我們?cè)?1年有一筆上級(jí)返還的項(xiàng)目結(jié)余款，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記了其他收入，今年這筆存量資金已經(jīng)上繳了，應(yīng)該怎么記？

你好，單位是行政單位，請(qǐng)問我們?cè)?1年有一筆上級(jí)返還的項(xiàng)目結(jié)余款，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)已記了其他收入，今年這筆存量資金才上繳了，如果不改之前的帳現(xiàn)在要怎么記？

老師好，2021年替A公司代收客戶兩個(gè)月兩筆款項(xiàng)，其中有一筆代收款項(xiàng)被代收企業(yè)誤確定了收入交稅了，代收的時(shí)的分錄是：借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 ，代收的款項(xiàng)當(dāng)年已經(jīng)返還給A公司，但是現(xiàn)在其他應(yīng)付款借方有余額，請(qǐng)問要怎么處理？怎么平這個(gè)余額？

莊姐，我們工會(huì)賬戶有一筆代管經(jīng)費(fèi)，最初的代管金額是15242507.10，大額存單，然后每年的利息轉(zhuǎn)入其他收入，最后又結(jié)余了，現(xiàn)在要把這個(gè)代管資金上交上級(jí)公司，代管經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目和其他收入加起來不等于現(xiàn)在的16804757.75，剩余的其他收入每年和支出結(jié)余了，現(xiàn)在上交這筆分錄應(yīng)該怎么做呢？