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Q

3、甲公司在2021年11月1日向乙公司銷售-批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為10000元，增值稅稅額為1300元，款項尚未收到。11月30日，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)商品外觀上存在瑕疵，但基本上不影響使用，要求甲公司在價格上(不含增值稅稅額)給予2%的減讓。假定甲公司已確認(rèn)收入;已取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。(1)2021年11月1日銷售實現(xiàn)，如何進(jìn)行會計處理?(2)2021年11月30日發(fā)生銷售折讓，取得紅字增值稅專用發(fā)票，如何進(jìn)行會計處理?(3)2021年12月1日收到款項，如何進(jìn)行會計處理?

2022-09-09 14:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-09 14:36

1借應(yīng)收賬款11300 貸主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅1300

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:36

2借主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅26 貸應(yīng)收賬款226

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:37

3借銀行存款11074 貸應(yīng)收賬款11074

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快賬用戶xinc 追問 2022-09-09 14:40

第二問的數(shù)字的計算方法能寫一下嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:42

借銀行存款11074 貸應(yīng)收賬款11074=11300-226

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快賬用戶xinc 追問 2022-09-09 14:54

200個26是怎么算的

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:55

借主營業(yè)務(wù)收入200=10000*2% 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅26=200*13%=26 貸應(yīng)收賬款226

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2022-09-09
1借應(yīng)收賬款11300 貸主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅1300 2借主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅26 貸應(yīng)收賬款226 3借銀行存款11074 貸應(yīng)收賬款11074
2022-09-09
你好 借，應(yīng)收賬款904000 貸，主營業(yè)務(wù)收入800000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項104000 借，主營業(yè)務(wù)成本640000 貸，庫存商品640000 借，主營業(yè)務(wù)收入40000 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷5200 貸，應(yīng)收賬款45200
2020-07-04
你好 1 借，應(yīng)收賬款904000 貸，主營業(yè)務(wù)收入800000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷104000 借，主營業(yè)務(wù)成本640000 貸，庫存商品640000 借，主營業(yè)務(wù)收入40000 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項5200 貸，應(yīng)收賬款45200
2020-07-04
借應(yīng)收賬款904000 貸主營業(yè)務(wù)收入800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅104000 借主營業(yè)務(wù)成本640000 貸庫存商品640000
2023-10-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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