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演示賬套

3、甲公司在2021年11月1日向乙公司銷售-批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為10000元，增值稅稅額為1300元，款項尚未收到。11月30日，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)商品外觀上存在瑕疵，但基本上不影響使用，要求甲公司在價格上(不含增值稅稅額)給予2%的減讓。假定甲公司已確認收入;已取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票。(1)2021年11月1日銷售實現(xiàn)，如何進行會計處理?(2)2021年11月30日發(fā)生銷售折讓，取得紅字增值稅專用發(fā)票，如何進行會計處理?(3)2021年12月1日收到款項，如何進行會計處理?

2022-09-09 14:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-09-09 14:36

1借應收賬款11300 貸主營業(yè)務收入10000 應交稅費應交增值稅銷項稅1300

齊紅老師解答 2022-09-09 14:36

2借主營業(yè)務收入200 應交稅費應交增值稅銷項稅26 貸應收賬款226

齊紅老師解答 2022-09-09 14:37

3借銀行存款11074 貸應收賬款11074

快賬用戶xinc 追問 2022-09-09 14:40

第二問的數(shù)字的計算方法能寫一下嗎

齊紅老師解答 2022-09-09 14:42

借銀行存款11074 貸應收賬款11074=11300-226

快賬用戶xinc 追問 2022-09-09 14:54

200個26是怎么算的

齊紅老師解答 2022-09-09 14:55

借主營業(yè)務收入200=10000*2% 應交稅費應交增值稅銷項稅26=200*13%=26 貸應收賬款226

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