您好 1、從銀行提取現(xiàn)金2000元備用 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款 2000 2、收到東華公司投入的資本300000元,存入銀行。 借：銀行存款 300000 貸：實(shí)收資本 300000 3、購(gòu)甲材料一批,價(jià)款200000元,增值稅13%，材料驗(yàn)收入庫(kù)，款未付 借：原材料 200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 26000 貸：應(yīng)付賬款 226000 4.銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)100000元,增值稅銷項(xiàng)稅額13000元,款項(xiàng)已通過(guò)銀行收到。 借：銀行存款 113000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 13000 5.從銀行取得期限為6個(gè)月,年利率為5.8%的借款80000元,所借款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 80000 貸：短期借款 80000 6.本月發(fā)出材料100000元,其中:生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用90000元,銷售部門領(lǐng)用10000元。 借：生產(chǎn)成本 90000 借：銷售費(fèi)用 10000 貸：原材料 100000 7.企業(yè)以現(xiàn)金46000元發(fā)放職工工資。 借：應(yīng)付職工薪酬 46000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 46000 8.計(jì)提固定資產(chǎn)折舊30000元。其中:車間計(jì)提折舊20000元，行政管理部門計(jì)提10000元。 借：制造費(fèi)用? 20000 借：管理費(fèi)用? 10000 貸：累計(jì)折舊? ?30000 9.銀行存款2000元支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 借：管理費(fèi)用 2000 貸：銀行存款 2000 10.以銀行存款8000元支付廣告費(fèi)。 借：銷售費(fèi)用 8000 貸：銀行存款 8000 11.以銀行存款25000元繳納本期的所得稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)25000 貸：銀行存款 25000 12.財(cái)產(chǎn)清查時(shí),發(fā)現(xiàn)盤盈材料一批,價(jià)值2000元,編制審批處理前的會(huì)計(jì)分錄。 借：原材料 2000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 2000 13.期末,結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113000元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113000 貸：本年利潤(rùn)113000 14.期末,結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90000元。 借：本年利潤(rùn)90000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90000 15.年末,結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)7500元。 借：本年利潤(rùn)7500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)7500