老師你好，現(xiàn)在這個(gè)是農(nóng)民專業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財(cái)政資金不用償還債務(wù)，購(gòu)買固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財(cái)政收入時(shí)，可以做遞延收益，其他收入or還有營(yíng)業(yè)外收入的。我當(dāng)時(shí)選擇做了營(yíng)業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問(wèn)題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個(gè)月后的問(wèn)題，要不要計(jì)提折舊，但是計(jì)提時(shí)又有個(gè)營(yíng)業(yè)成本，而且不是每個(gè)月都有收入的，到時(shí)候計(jì)提的，成本大于收入，那么就會(huì)企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表都行了損虧了。

文化事業(yè)費(fèi)目前疫情期間可以免稅，稅務(wù)同意退了，我想知道，新發(fā)生的文化事業(yè)費(fèi)還用提取嗎？還是說(shuō)提取后不交，放到其他收益，或者營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)發(fā)相關(guān)的政策依據(jù)，謝謝老師 答案1、您好同學(xué)，新發(fā)生的您也提取，然后如果稅務(wù)局還是減免就直接入成是營(yíng)業(yè)外收入就可以了同學(xué)。目前 的規(guī)定是營(yíng)業(yè)外收入。 答案2、此項(xiàng)減免屬于直接減免，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就不用計(jì)提了，退回來(lái)的費(fèi)用直接沖稅金及附加就行，不用計(jì)入收入 請(qǐng)問(wèn)老師，不同的答案，請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有什么政策依據(jù)

您好，鄒老師，這個(gè)題目其他權(quán)益工具投資賬面600萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是500，形成遞延所得稅負(fù)債25萬(wàn)。這個(gè)我都懂。不懂的是應(yīng)納所得稅為什么不用調(diào)整，不是說(shuō)賬面要像計(jì)稅基礎(chǔ)看齊嗎？！老師講的自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)調(diào)了當(dāng)時(shí)的所得稅！這兩種情況有什么區(qū)別，怎么區(qū)分呢

#提問(wèn)#老師，我們有一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，是這樣的，科技廳支付一部分專項(xiàng)資金，我們自己出一部分自籌資金,這個(gè)項(xiàng)目完工以后，后期的收益有一部分歸客戶，有一部分收益歸我們，我們的收益這款我是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入么？這個(gè)專項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用我怎么做賬，全部計(jì)入研發(fā)支出，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？科技廳撥款的那部分之前做的遞延收益，如果這部分發(fā)生了我怎么結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益，是年底結(jié)轉(zhuǎn)么？還是說(shuō)我專項(xiàng)資金用完就可以結(jié)轉(zhuǎn)

老師，請(qǐng)問(wèn)以前年度，在分?jǐn)傔f延收益時(shí)，分?jǐn)偠嗔耍趺捶礇_，之前的分錄是 借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)外收入。我現(xiàn)在想要反沖，是直接通過(guò)紅字還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目??？但是好像聽(tīng)說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都不用這個(gè)科目的，求解答，謝謝。