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老師,建筑行業(yè),預(yù)繳增值稅時(shí)要扣除分包金額,分包金額是票面金額(價(jià)稅合計(jì)金額),但分包發(fā)票已提前開出來,比如七月給上游開票,分包發(fā)票在六月就已經(jīng)入賬,但入賬時(shí)肯定是價(jià)稅分離計(jì)入工程項(xiàng)目成本,那這樣,我再填寫預(yù)繳增值稅表是扣除金額怎么確定?

2022-07-22 16:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-22 16:17

接手了就趕緊回答啊

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齊紅老師 解答 2022-07-22 16:17

你好 是不含稅的金額??

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快賬用戶2806 追問 2022-07-22 16:19

不對(duì)呀,之前去稅務(wù)局填寫預(yù)繳表時(shí)帶著分包發(fā)票時(shí)讓我填寫的就是票面金額(價(jià)稅合計(jì)),您說為什么填寫不含稅金額?

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齊紅老師 解答 2022-07-22 16:19

扣除分包款的時(shí)候不含增值稅。

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快賬用戶2806 追問 2022-07-22 16:30

那填寫銷售額的時(shí)候也是不含稅金額?兩者統(tǒng)一就行吧

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齊紅老師 解答 2022-07-22 16:45

這兩個(gè)都是按不含稅的金額填寫。

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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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