我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費(fèi)用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營，公攤能耗收入按9個點(diǎn)收取，我們開票也是9個點(diǎn)開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費(fèi)，開具13個點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報(bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時賬上確認(rèn)收入是按去掉9個點(diǎn)來算的，這樣對嗎？不對的話，應(yīng)該按哪個來，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

2、某建筑設(shè)計(jì)公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)此如消防設(shè)計(jì)等)外包給建筑設(shè)計(jì)院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表:[月份設(shè)計(jì)費(fèi)收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人;建筑設(shè)計(jì)院都是按照設(shè)計(jì)行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費(fèi)用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清問題:(1)1月房租2萬元，請列出簡

甲公司為增值稅一般納稅人,2020年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下(1)銷售本企業(yè)制造的電子設(shè)備取得銷售額80萬元(不含稅,開出專用發(fā)票另收取包裝費(fèi)2萬元(含稅),開出普通發(fā)票,款項(xiàng)均已收到(2)上月釆用賒銷方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出;合同約定本月到期不含稅價款為30萬元,實(shí)際收到20萬元(3)接受訂制貨物一批,材料成本10萬元(不含稅,無同類貨物銷售價格(4)公司銷售產(chǎn)品提供有償售后服務(wù),包括貨物運(yùn)輸、設(shè)備安裝、設(shè)備修理設(shè)備租賃等業(yè)務(wù)⑤5)購進(jìn)原材料、動力等,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元其中有成本1萬元的原材料因管理不善被盜已知增值稅稅率為13%成本利潤率為10%要求根據(jù)上述資料分析回答下列小題

甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）將一處倉庫對外出租，與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅。（2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬元，借款期限6個月，支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個月，支付利息3.2萬元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。（3）8月購入一臺價值600萬元的機(jī)器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，會計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，會計(jì)折舊年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策，折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。已知：增值稅征收率為5%；城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%；教育費(fèi)附加征收比率為3%；房產(chǎn)稅稅率為12%；租賃合同印花稅稅率為1‰。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。