同學(xué),你好,從你的資產(chǎn)負(fù)債表來看,貴司是從2021年開始做賬的,對嗎?你說的庫存商品年初期初余額為零的話,你可以先確定下2021年是否真的未采購過商品,2021年沒有采購過商品的話,庫存商品的期初余額是為0的,對于利潤表上財務(wù)費(fèi)用為負(fù)數(shù),是因?yàn)?18.15是利息收入哦。
圖一4月份的利潤表中,公允價值變動收益這一行,老板說沒有數(shù)字,無法看出這個月是否盈虧, (因?yàn)橹暗臅嬜隽耍航瑁嚎晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸:其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整,分錄如下: 借:交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸:公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅,(公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報) 我現(xiàn)在不知道怎么辦?賬5月份還要不要調(diào)整?如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題?
老師:剛轉(zhuǎn)行到一家小單位做會計,原沒有財務(wù)。剛用的暢捷通T1進(jìn)銷存軟件,還沒有期初數(shù)給我。8.1號上班了,那個小老板叫我用表格統(tǒng)計了8.11號前幾個月的數(shù)據(jù),但是他不核對好,不給我答復(fù)。大老板的老婆是工廠的會計,8.9號星期天叫我如果不給期初數(shù),就先以平臺銷售數(shù)據(jù)錄入庫,再調(diào)拔酒店倉庫,再從酒店倉庫發(fā)出,余額為0。 可是這么久了,還這樣錄,等于一個銷售數(shù)據(jù)錄兩次,而且看不到酒店倉庫余額數(shù),有什么意思?我已經(jīng)錄完了平臺上的到8.11號的銷售數(shù)據(jù)。我要不要請示一下大老板娘,又怕她說小老板,等下小老板又對我印象不好。我這邊主要是小老板負(fù)責(zé),好難為情。發(fā)了兩次信息給小老板,不回我,不知啥意思?我該怎么辦?好糾結(jié)這個問題。請老師給我指點(diǎn)迷津,新手入行,與老板打交道真難。謝謝!
老師你好,我這是一家建材行業(yè),賣木門、吊頂、地板等,有8個內(nèi)賬,都是進(jìn)銷存。 老板認(rèn)為這個月實(shí)收多少錢-進(jìn)貨-費(fèi)用=賬面余額(他認(rèn)為這就是利潤,我感覺這更像現(xiàn)金流量) 如果我不是做財務(wù)的這么看上去好像也沒什么不對,但是這個和咱們的利潤表肯定對不上,我現(xiàn)在也不知道該怎么跟他解釋這件事,我是該按照老板的意思只做個當(dāng)月現(xiàn)金流水分類,還是按照財務(wù)理解角度去做這份工作?
老師好,幫我分析一下這兩個報表,我們是五月份剛營業(yè),然后5月份的賬都沒有做,6月份才開始做賬,所以庫存商品期初余額沒有數(shù)據(jù),如何調(diào),幫我看看,還有利潤表上的財務(wù)費(fèi)用是負(fù)數(shù),如何解釋給老板,還有這兩塊報表如何看。急用
公司注冊資本金,100萬,老板打進(jìn)公戶投資款50萬,可以用于公司還款嗎?
老師您好,公司是提供外呼服務(wù)的,收到的信息服務(wù)費(fèi)發(fā)票是做成本還是管理費(fèi)用呢?如果做成本,有時會導(dǎo)致收入與成本不配比
老師,我們在做投資測算表格,請問投資期總投資是2300,購置設(shè)備是初始投資是1500萬,我們的鋪底流動資金是750萬,請問是合理么?還有鋪底流動資金是第一年墊支還是什么意思?還是說營運(yùn)期都需要墊支?
老師,我想問下,剛接手的一家酒店,當(dāng)月收到美團(tuán)攜程開的50萬票,但是當(dāng)月只對外開了20萬,現(xiàn)在稅局要求查賬說是有隱瞞收入,這咋辦?剛來,我要從哪些地方自查?
請問一下稅法上是怎么規(guī)定改建工程的攤銷時間的
公司屬于租賃行業(yè),現(xiàn)簽一份管理咨詢合同,收客戶管理咨詢費(fèi)免費(fèi)讓客戶使用房屋,算視同銷售嗎?
你好老師,為什么有的管理費(fèi)用里的稅費(fèi)要記入應(yīng)交稅費(fèi),有的不用記,該怎樣區(qū)分呢?
老師,麻煩請問一下怎么查詢建筑公司預(yù)交發(fā)票,怎么操作呢
老師,個人租房給公司辦公,開的普通發(fā)票。對于我們公司需要繳納什么稅?
支付卓恒模具加工首款50%(共計48000元),這個怎么做會計分錄的
老師,我做的是6月份的賬,5月份的賬沒有做,所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的這個 庫存商品,然后5月份的期初數(shù)據(jù)為0,然后6-1號有一筆收入,我做賬是這樣做,借,銀行存款100 貸,主營業(yè)務(wù)收入100 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 80 貸:庫存商品 80(然后期初余額為0)然后第一筆分錄是這樣做
那我如何調(diào)賬
同學(xué),你好,截止到5月份庫存商品的期末余額都是0嗎,我看你6月結(jié)轉(zhuǎn)了一筆庫存商品,那是否有做一筆庫存商品的購入呢?建議你打開庫存商品的明細(xì)賬截圖看看,可以嗎?
是的,如果按報表看的話肯定會有疑問,庫存上面不可能期初余額為0吧,所以我想看一下,月尾要不要調(diào)賬好看一點(diǎn)呢?
同學(xué),你好,資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額為0是指的2021年12月年末的庫存商品余額為0,如果2021年底是真真實(shí)實(shí)沒有庫存的話,是沒有問題,不需要調(diào)整的。你是不是對期初余額理解有錯呢?
你剛截圖的那個庫存商品明細(xì)只是其中的一個商品嗎?你可以把庫存商品的一級明細(xì)賬一年的截圖出來哦
22年6月份做的賬,只有1個月時間,庫存商品期初有數(shù)據(jù),只是沒有具體數(shù)據(jù),所以就沒有輸,所以問問老師如何調(diào),是看結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的數(shù)據(jù)去調(diào)嗎,因?yàn)閯傞_始沒有輸期初余額,然后差異都是放到未分配利潤?,F(xiàn)在不知道如何調(diào)
同學(xué),你好,你說的庫存商品期初有數(shù)據(jù),只是沒有具體數(shù)據(jù),所以就沒有輸,意思是說你有部分庫存數(shù)據(jù)沒有及時入賬,是這樣子嗎?如果是沒有及時入賬的話,你可以直接在6月份按漏做的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄對應(yīng)的采購和結(jié)轉(zhuǎn)成本哦。
同學(xué) ,你說五月份的賬沒有做,可以在6月把它補(bǔ)上去,不然6月份就沒有庫存商品去結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。
老師如何補(bǔ)漏做數(shù)據(jù)呢?因?yàn)槲覀冞@里沒有盤點(diǎn),如何有數(shù)據(jù)。只能結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的數(shù)據(jù)那里拿數(shù)據(jù),不看采購的,這樣調(diào)不行嗎?
還是不調(diào)了,等到時他們盤點(diǎn)后,數(shù)據(jù)再輸數(shù)據(jù),這樣可行嗎
我們這里是做服裝貿(mào)易的,四樓展廳有一部分衣服,三樓有推衣服,有的發(fā)貨給客戶,有的從展廳那里輸,我們這里沒有倉庫之類的,只有總部云倉那里發(fā)貨給客戶。展廳這里的衣服,有的是外采回來的。
同學(xué),采購數(shù)據(jù)是不能依據(jù)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)來補(bǔ)漏的哈,盤點(diǎn)數(shù)據(jù)只是某個時點(diǎn)的庫存數(shù)據(jù),只能核對賬上庫存余額與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)據(jù)是否一致,采購數(shù)據(jù)可以根據(jù)發(fā)票、入庫單、送貨單或者下單的數(shù)據(jù)來入賬,相信這些資料應(yīng)該是有的;再不行的話,你就先按結(jié)轉(zhuǎn)庫存的數(shù)據(jù)去補(bǔ)錄,等采購信息數(shù)據(jù)收集確認(rèn)好了再去修改,你看能理解嗎?
對于庫存商品的話,建議負(fù)責(zé)庫存收發(fā)的同事可以做一個庫存收發(fā)明細(xì)表,把控好庫存的進(jìn)出,定期盤點(diǎn),這樣可以有利于庫存的管理哦。
你好老師是這樣的,我們現(xiàn)在庫存的話沒有倉庫收發(fā)的同事,然后呢就是人員也不夠,然后你說了調(diào)賬的話,因?yàn)槲椰F(xiàn)在用的是快賬做賬,那個做賬的,然后呢,我問了那個快賬客服,他說可以直接在期初余額直接改數(shù)據(jù)就好了,這樣子的我是不是先要反結(jié)賬,然后再找出那個結(jié)轉(zhuǎn)成本的那個數(shù)據(jù),來輸數(shù)據(jù)呢?
同學(xué),你好,要改上期數(shù)據(jù)是要先反結(jié)賬的,你反結(jié)賬之后再改數(shù)據(jù);也可以直接不改期初,直接在6月份補(bǔ)錄。
如果不改寄出的話,直接在6月份補(bǔ)錄,怎么補(bǔ)錄呢?補(bǔ)錄的話不是還要有單據(jù)嗎?又沒有單據(jù),怎么不錄呢?
同學(xué),你好,改期初的話也是一樣要單據(jù)的,如果說你們是從6月初開始初始化的話,考慮到6月補(bǔ),到時候憑證會沒有附件,那就改期初數(shù)哈
老師,幫看看,如何找數(shù)據(jù)。我都看眼花了
同學(xué),我看你發(fā)的這個明細(xì)賬庫存商品是有期初余額的,并不像你說的期初余額為0喔?
老師你是不是看錯了?6月22號的我截圖給你看了,有結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀,6月1號太多了沒有發(fā)給你呀
老師,你幫我看看,黃色是不是我要在期初填庫存商品的數(shù)據(jù)。
同學(xué),不好意思看漏了,我看你期末庫存商品還有很多余額,按理是足夠結(jié)轉(zhuǎn)成本的,你是覺得哪里的數(shù)據(jù)不對,需要你修改期初數(shù)據(jù)呢?
因?yàn)楫?dāng)時我做賬做6月1號的時候不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?然后那里的庫存商品是負(fù)數(shù),那我要調(diào)嗎?
同學(xué),你好,這個其實(shí)問題不大的,那是因?yàn)槟阕鲑~的順序不對影響的,只要你確定你采購數(shù)據(jù)已做進(jìn)去并且沒問題,是不用調(diào)整的,你可以把你做的6.1做的那筆前后明細(xì)賬發(fā)來看看嗎?
同學(xué),還有其他問題嗎?