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1、甲公司2020年1月1日出售一產(chǎn)品給其子公司A公司,售價(不含增值稅)100萬元,增值稅16萬元,產(chǎn)品成本為80萬元,A公司購人后作為固定資產(chǎn)使用,雙方款項已結(jié)清.固定資產(chǎn)于當(dāng)日交付管理部門使用(假定增值稅可以抵扣),該固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限5年,預(yù)計凈殘值為零,A公司采用年限平均法計提折舊.為簡化抵消處理,假定該固定資產(chǎn)交付使用當(dāng)月就開始計提折I舊.要求:(1)編制2020年抵消固定資產(chǎn)原價中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤.(4分)(2)編制2020年抵消內(nèi)部交易固定資產(chǎn)當(dāng)期多計提的折舊.(4分)(3)編制2021年抵消固定資產(chǎn)原價中包含的末實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤.(6分)(4)編制2021年抵消內(nèi)部交易固定資產(chǎn)當(dāng)期多計提的折舊.(6分)

2022-07-05 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-05 16:48

同學(xué)你好2020年 分錄如下: 借:營業(yè)收入 100 貸:營業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)--原價 20 借:固定資產(chǎn)-累計折舊 20 貸:管理費(fèi)用 20

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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