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居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免，抵免限額為該項(xiàng)所得依照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額；超過抵免限額的部分，不得進(jìn)行抵補(bǔ)。A對B錯(cuò)

2022-06-29 21:07
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齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-06-29 21:13

你好，同學(xué)這種說法是錯(cuò)誤的，企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免，抵免限額為該項(xiàng)所得依我國企業(yè)所得稅法計(jì)算的應(yīng)納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以后“5個(gè)納稅年度內(nèi)”，用每年抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)： （1）居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得； （2）非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的應(yīng)稅所得。 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝

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你好，同學(xué)這種說法是錯(cuò)誤的，企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免，抵免限額為該項(xiàng)所得依我國企業(yè)所得稅法計(jì)算的應(yīng)納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以后“5個(gè)納稅年度內(nèi)”，用每年抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)： （1）居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得； （2）非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的應(yīng)稅所得。 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
2022-06-29
就比方說你在境外交了10萬的稅，那你回境內(nèi)正常計(jì)算應(yīng)該交12萬，那么你可以抵，抵了之后交2萬就行了。
2022-04-07
你這里表述沒問題的，正確的。
2022-06-29
同學(xué)你好 意思就是在境外交的個(gè)人所得稅可以在境內(nèi)抵
2022-03-15
你好，第二個(gè)計(jì)算方法是正確的
2021-05-25
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