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演示賬套

7.甲設備生產(chǎn)企業(yè)（簡稱"甲公司"），是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年主營業(yè)務收為5000萬元，其他業(yè)務收入為1200萬元，營業(yè)外收入為500萬元，主營業(yè)務成本為3000萬元，其化生務成本為1000萬元，營業(yè)外支出為300萬元，稅金及附加為260萬元，銷售費用為1200萬元，管理費用為800萬元，財務費用為120萬元，投資收益為1000萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下∶（1）將1臺自產(chǎn)的設備通過市政府捐贈給受災地區(qū)。"營業(yè)外支出"中已經(jīng)列支該設備的成本及對的銷項稅額合計83萬元。該設備市場不含稅售價為100萬元，成本為70萬元。（2）當年合理據(jù)實發(fā)放的職工工資為680萬元（其中包括殘疾人員工資60萬元），發(fā)生職工福利100萬元，撥繳工會經(jīng)費20萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出50萬元。（3）發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費支出為900萬元，業(yè)務招待費支出260萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用支出肌萬元（未形成無形資產(chǎn)計入當期損益）。（4）年初從關聯(lián)企業(yè)（非金融企業(yè)）借款1100萬元，支付全年的利息費用90萬元，已知關聯(lián)企

2022-06-25 13:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-25 13:53

同學你好，您的問題是什么呢

快賬用戶4sc9 追問 2022-06-25 14:42

（4）年初從關聯(lián)企業(yè)（非金融企業(yè)）借款1100萬元，支付全年的利息費用90萬元，已知關聯(lián)企業(yè)對甲公司的權益性投資額為500萬元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.8%。（5）取得國債利息收入100萬元、企業(yè)債券利息收入80萬元。（6）因違反經(jīng)濟合同向乙企業(yè)支付違約金10萬元，支付給交通管理部門罰款20萬元，均已在"營業(yè)外支出"中列支。（7）甲公司購置并實際使用了相關優(yōu)惠目錄規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設備，設備購置價款為500萬元進項稅額65萬元并已作進項稅額抵扣。已知∶甲公司適用的所得稅稅率為25%。要求∶（1）計算業(yè)務（1）中甲公司應調(diào)整的應納稅所得額;（2）計算業(yè)務（2）中甲公司應調(diào)整

齊紅老師解答 2022-06-25 15:57

同學你好，應調(diào)增100*（1+%13）-83=30萬元

齊紅老師解答 2022-06-25 16:30

同學你好，如果答疑對你有幫助，請給予好評！