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Q

老師,公司一般納稅人注銷,汽車已買但未做清理,稅務要求先清算,接下去清算應該怎么操作呢?

2022-06-24 12:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-24 12:11

同學你好 往來、資產(chǎn)等科目都清零

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快賬用戶3384 追問 2022-06-24 12:22

能詳細點嗎?像往來的話應收應付可以清賬下,如處理汽車,就是固定資產(chǎn)該怎么做

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齊紅老師 解答 2022-06-24 12:39

一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸:固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費用時 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸:銀行存款、應繳稅費等 三、?處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸:固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸:營業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借:營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸:固定資產(chǎn)清理

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快賬用戶3384 追問 2022-06-24 15:31

如果資產(chǎn)負債表有盈利清算會交什么稅

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齊紅老師 解答 2022-06-24 15:34

這個要交所得稅的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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