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某公司1995年初未分配利潤賬戶的貸方余額為37萬元,1995年發(fā)生虧損100萬,1996年-2000年間稅前利潤為10萬元,2001年稅前利潤15萬元,2002年稅前利潤為40萬元,所得稅稅率為40%,盈余公積計提比例為15%,問2001年是否計提盈余公積,提多少?2002年可供投資者分配的利潤為多少?

2022-06-15 15:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-15 15:48

2001年計提盈余公積,2001計提盈余公積=15*(1-40%)*15%=1.35 2002年可供投資者分配的利潤為=37-100%2B10%2B10%2B10%2B10%2B10%2B15%2B15*(1-40%)*(1-15%)%2B40*(1-40%)*(1-15%)=30.05

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快賬用戶shpw 追問 2022-06-15 16:01

第二問不太理解,可以詳細一點嗎?我這里結(jié)果有點亂碼,看不懂,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-06-15 16:11

看老師的截圖,不亂的 首先虧損可以彌補五年,然后,利潤總額減去所得稅,減去提取公積金,就是可供分配的

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首先虧損可以彌補五年,然后,利潤總額減去所得稅,減去提取公積金,就是可供分配的
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2001年計提盈余公積,2001計提盈余公積=15*(1-40%)*15%=1.35 2002年可供投資者分配的利潤為=37-100%2B10%2B10%2B10%2B10%2B10%2B15%2B15*(1-40%)*(1-15%)%2B40*(1-40%)*(1-15%)=30.05
2022-06-15
同學(xué),您好! 2010年,企業(yè)所得稅=18萬*25%=4.5萬,計提法定盈余公積=1.35萬,當年可供分配的利潤=12.15萬 2011年,企業(yè)所得稅=40萬*25%=10萬,計提法定盈余公積=3萬,當年可供分配的利潤=27萬 但是您還要注意,公司累計的未分配利潤=25-100%2B12*5%2B12.15%2B27=24.15萬,才是可供分給股東的利潤
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1、2018年年初未分配利潤是多少 38-150+15*5=-37
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1、2018年年初未分配利潤是 借方150-5*15=75
2022-05-30
2018年初未分配利潤=38-150%2B15*5=-37萬2018年應(yīng)納所得稅=20*25%=5萬2018年稅利潤=20-5=152018可供分配利潤15*(1-10%)=13.52019年稅后利潤40*(1-25%)=302019年計提盈余公積30*10%=32019可分配利潤30-3=27
2022-05-30
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