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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為13%,裝修服務(wù)適用的增值稅稅率為9%,酒店服務(wù)適用的增值稅積率為6%。以上業(yè)務(wù)均為甲公司主營業(yè)務(wù)。2021年12月,甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月5日,甲公司與乙公司簽訂委拍代銷合同.用公司委托乙公司銷售網(wǎng)商品100件,w商品已經(jīng)發(fā)出,每件商品成本為60元。合同約定乙公的手續(xù)費(fèi)的增值稅稅率為6%乙公司沒有售出的W商品須退回給甲公司至12月31日,乙公司已將上述商品全部出售.,收到乙公同開具的代銷清單,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000元增值稅稅額為1300元(212月6日.甲公司收到客戶丙公司退回的全部商品甲公司于退貨當(dāng)日支付了退貨款,并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)該批商品系甲公司2021年9月20日銷售的商品,增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為20000元,增值稅稅額為2600元,該批商品成本為15000元(3)12月10日,甲公司與丁公司簽訂--項(xiàng)為期3個(gè)月的裝修合同,合同約定裝修價(jià)款為100000

2022-06-15 09:05
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