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甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13% 2019年甲公司發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)資料如下: (1) 2019年4月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共計100件,單位售價為10萬元,單位成本為8萬元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為1000萬元,增值稅稅額為130萬元。協(xié)議約定,如果乙公司于5月1日支付貨款,在2019年6月30之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,5月1日收到貨款。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批商品退貨率為10%(10件)。 (2)4月30日前發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫,款項已經(jīng)支付,并已取得紅字增值稅專用發(fā)票。 要求: 根據(jù)上述資料,編制甲公司2019年與該銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄。
甲公司是一家服裝生產(chǎn)企業(yè),2018年11月1日,甲公司向乙公司銷售6000件服裝,單位銷售價 格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為300萬元,增值稅稅 額為39萬元。協(xié)議約定,乙公司應于12月1日前支付貨款,在2019年5月31日之前有權(quán)退回服 裝。服裝已發(fā)出,款項尚未收到。假定甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批服裝退貨率約為20%.2019 年5月31日,甲公司實際收到退回的服裝1000件。請編制相關(guān)會計分錄。
題目:甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,2021年3月1日,向乙公司銷售保健品100件,每件不含稅價格10萬,每件成本8萬元,增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定,購貨方應于當日付款:本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗,估計退貨率10%,2021年3月末發(fā)生銷售退回。2021年3月1日,收到全部貨款存入銀行。2021年3月31日末發(fā)生退貨,甲公司重新估計該批保健品的退貨率為15%。假定銷售退回實際發(fā)生退貨時支付貨款,且可沖減增值稅稅額 問題:(1)編制2021年3月與銷售商品相關(guān)的會計分錄 (2)2021年4月30日若退回5件,貨款已經(jīng)支付,編制甲公司相關(guān)會計分錄
不考慮其他因素,【請問】以下業(yè)務(wù)會計賬務(wù)處理:5.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為50萬元,增值稅為6.5萬元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對退貨率進行了重新評估,認為只有10%的W商品會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。①沒有退貨。②2020年2月1日,實際退貨50件。
5.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為50萬元,增值稅為6.5萬元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對退貨率進行了重新評估,認為只有10%的W商品會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。1.沒有退貨2.2020年2月1日,實際退貨50件會計賬務(wù)處理咋寫
小微企業(yè)公司戶轉(zhuǎn)到老板私人戶開一個體戶這樣要交個稅嗎
請問個人代開發(fā)票沖紅后稅款回原路退回嗎?
老師差旅費補貼要交個稅嗎
老師專門借款的資本化金額怎么計算,一般借款的資本化金額怎么計算
公司執(zhí)照上面的財務(wù)負責人可以替換嗎替換要不要經(jīng)過現(xiàn)在的財務(wù)負責人同意啊,還是說法人可以直接替換掉呀
老師我想請問一個問題 我個體戶5月給客戶開了發(fā)票(金額沒毛?。┯捎诳梢赞D(zhuǎn)賬的時候有個支付紅包抵扣,導致票和實付金額對不上,4-5-6月在7月已經(jīng)季報了,那么客戶要求作廢重開。是不是不可以這樣操作
研發(fā)費用增值稅抵減是多少?怎么樣操作的?研發(fā)費用增量獎補每年都有嗎?做了一年的研發(fā)費用可以申請高新技術(shù)企業(yè)嗎?
拖車費跟報關(guān)費發(fā)票開在一起,有沒問題,都是開了六個點的經(jīng)紀代理服務(wù)
老師,我是小規(guī)模納稅人,4月份開了3張3個點的專用發(fā)票給對方,現(xiàn)在7月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了,我這邊要紅沖發(fā)票,然后7月再開正確的發(fā)票對方,之前開的客戶4月份已經(jīng)抵扣認證,那我現(xiàn)在作廢發(fā)票,對方會不會要上稅
21、2×22年,甲公司因違約被乙公司告上法庭,至當年年底,法院尚未判決。甲公司咨詢律師后,認為很可能承擔相關(guān)賠償責任,最有可能賠付的金額為1500萬元。此外,甲公司經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn),之所以違約是因為受托方A公司沒有按時交付相關(guān)半成品導致的,遂與A公司協(xié)商,基本確定可從A公司獲得1700萬元賠償金。不考慮其他因素,下列甲公司因上述事項在2×22年財務(wù)報表中列報的表述中,不正確的有( )。 A確認預計負債1500萬元 B確認其他應收款1700萬元 C按相關(guān)資產(chǎn)和負債的凈額,在資產(chǎn)負債表中列報其他應收款200萬元 D不需要在資產(chǎn)負債表項目中列報,但需要在報表附注中披露
借:應收賬款290貸:主營業(yè)務(wù)收入 200 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)40 貸:預計負債50 借:主營業(yè)務(wù)成本 160應收退貨成本40 貸:庫存商品200 借:預計負債 50應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)8貸:應收賬款58 借:庫存商品40貸:應收退貨成本40 借:銀行存款232貸:應收賬款232