你好,請(qǐng)稍等,正在解答
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13% 2019年甲公司發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)資料如下: (1) 2019年4月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共計(jì)100件,單位售價(jià)為10萬(wàn)元,單位成本為8萬(wàn)元,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為1000萬(wàn)元,增值稅稅額為130萬(wàn)元。協(xié)議約定,如果乙公司于5月1日支付貨款,在2019年6月30之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出,5月1日收到貨款。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批商品退貨率為10%(10件)。 (2)4月30日前發(fā)生銷售退回5件,商品已經(jīng)入庫(kù),款項(xiàng)已經(jīng)支付,并已取得紅字增值稅專用發(fā)票。 要求: 根據(jù)上述資料,編制甲公司2019年與該銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
題目:甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,2021年3月1日,向乙公司銷售保健品100件,每件不含稅價(jià)格10萬(wàn),每件成本8萬(wàn)元,增值稅發(fā)票已開(kāi)出。協(xié)議約定,購(gòu)貨方應(yīng)于當(dāng)日付款:本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn),估計(jì)退貨率10%,2021年3月末發(fā)生銷售退回。2021年3月1日,收到全部貨款存入銀行。2021年3月31日末發(fā)生退貨,甲公司重新估計(jì)該批保健品的退貨率為15%。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款,且可沖減增值稅稅額 問(wèn)題:(1)編制2021年3月與銷售商品相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 (2)2021年4月30日若退回5件,貨款已經(jīng)支付,編制甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
不考慮其他因素,【請(qǐng)問(wèn)】以下業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:5.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估,認(rèn)為只有10%的W商品會(huì)被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。①?zèng)]有退貨。②2020年2月1日,實(shí)際退貨50件。
5.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估,認(rèn)為只有10%的W商品會(huì)被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。1.沒(méi)有退貨2.2020年2月1日,實(shí)際退貨50件會(huì)計(jì)賬務(wù)處理咋寫(xiě)
.2019年10月15日,甲公司向乙公司銷售1000件W商品,單位銷售價(jià)格為500元,單位成本為400元,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。W商品已經(jīng)發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于2019年12月1日之前支付貨款,在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),估計(jì)該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估,認(rèn)為只有10%的W商品會(huì)被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,W商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實(shí)際發(fā)生退回時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。①?zèng)]有退貨。②2020年2月1日,實(shí)際退貨50件
如何判斷企業(yè)是否在享受增值稅加計(jì)抵減政策?
你好老師,2023年和2024年分別有一張成本票,我們財(cái)務(wù)沒(méi)有看到,今天對(duì)賬發(fā)現(xiàn)了,對(duì)方供貨商已經(jīng)在23和24年開(kāi)票給我們,但是我們沒(méi)有及時(shí)入賬,我們現(xiàn)在不打算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,有什么巧妙辦法處理嗎?是否可以直接走庫(kù)存商品,或者成本。這個(gè)貨實(shí)際對(duì)方已經(jīng)給我們發(fā)貨了 我們也消耗安裝了。
公司的銷售清單和入庫(kù)清單財(cái)務(wù)需要保存嗎?保存年限是多久?
工會(huì)經(jīng)費(fèi)咋記賬咋抵稅
企業(yè)買(mǎi)了一輛個(gè)人過(guò)戶過(guò)來(lái)的二手車,都可以抵扣什么稅費(fèi)?買(mǎi)個(gè)人的二手車企業(yè)交稅嗎
電票紅沖填完紅沖確認(rèn)單還需要什么操作?
老師好,產(chǎn)值的單價(jià)怎么算的
請(qǐng)問(wèn)老師,商貿(mào)公司的工資怎么計(jì)提?
老師,我要注銷公司,現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)有1226.17是不是要交5個(gè)點(diǎn)的稅就是61.31
老師,固定資產(chǎn)折舊到2024年10月份斷了,現(xiàn)在需要補(bǔ)提么?不補(bǔ)行不行?
借:應(yīng)收賬款290貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)40 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債50 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160應(yīng)收退貨成本40 貸:庫(kù)存商品200 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 50應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)8貸:應(yīng)收賬款58 借:庫(kù)存商品40貸:應(yīng)收退貨成本40 借:銀行存款232貸:應(yīng)收賬款232