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甲公司是增值稅一般納稅企業(yè),增值稅稅率13%,2021年相關(guān)業(yè)務(wù)如下:2021年1月1日,甲公司向乙公司銷售5000件產(chǎn)品,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為250萬元,增值稅額為40萬元。協(xié)議約定,乙公司應于2月1日之前支付貨款,在12月30日之前有權(quán)退還產(chǎn)品。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,款項尚未收到。假定甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批產(chǎn)品退貨率約為20%;產(chǎn)品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生;實際發(fā)生銷售退回時有關(guān)的增值稅允許沖減。至2021年12月30日,乙公司實際退貨量為1000件,款項已經(jīng)通過銀行存款支付。做出收入確認相關(guān)處理。

2022-06-13 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-13 16:50

你好,請稍等,正在解答

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-13 18:12

借:應收賬款290貸:主營業(yè)務(wù)收入 200 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)40 貸:預計負債50 借:主營業(yè)務(wù)成本 160應收退貨成本40 貸:庫存商品200 借:預計負債 50應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)8貸:應收賬款58 借:庫存商品40貸:應收退貨成本40 借:銀行存款232貸:應收賬款232

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你好,做好發(fā)給你,請請稍后
2022-06-13
你好,請稍等,正在解答
2022-06-13
你好,請稍等,正在解答。
2022-06-13
你好,題目要求做什么具體的
2022-04-30
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2020-11-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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