344、某高校張教授為居民個人納稅人，2019年取得部分收入項目如下(1)2019年1月，張教授為他人提供擔保取得收入20000元。(2)2019年2月，張教授出租一套住房，取得當月不含稅租金收入3900元，財產租賃過程中繳納的稅費200元，發(fā)生修繕費800元。(3)2019年3月，張教授轉讓一套房產取得不含增值稅收入200萬元，該房產買入時的價格為150萬元，轉讓時發(fā)生合理的稅費1萬元。(4)2019年5月，張教授向某企業(yè)提供其專利權的使用權，取得所得7000元。(5)2019年12月份，張教授因持有7個月前購買的某上市公司股票，取得該公司股票分紅所得10000元。其他資料:已知個人出租住房，暫減按10%的稅率征收個人所得稅。要求:根據以上資料，回答下列問題。(1)計算張教授1月為他人提供擔保取得的收入應繳納的個人所得稅為多少元?(2)計算張教授2月取得租金收入應繳納的個人所得稅為多少元?(3)計算張教授3月因轉讓房產應繳納的個人所得稅為多少萬元?4)計算張教授5月因提供專利權的使用權應預扣預繳的個人所得稅稅額

中國公民張某為境內甲公司高級管理人員，2018年11月有關收支情況如下： （1）取得基本工資6 000元，全勤獎200元，季度效益獎3 600元，加班補貼500元； （2）出租住房取得租金收入5 000元（不含增值稅），房屋租賃過程中繳納的可以稅前扣除的相關稅費200元； （3）取得境內A上市公司非限售股股息2 000元；該股票于當月轉讓，取得所得20 000元。該股票持有期限為10個月； （4）取得國債利息6 000元、保險賠款7 000元。 已知：當地規(guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。張某繳納社會保險費核定的繳費工資基數為5 000元。對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入4 000元以上的，減除20%的費用。 2. 下列有關張某當月按照“工資、薪金所得”繳納個人所得稅稅額的計算列式中，正確的是（??? ）。 A. [6 000+200+3 600+500-5 000-5 000×（8%+ 2%+ 0.5% +12%）]×10%-210 B. [6 0

2019年12月，王某出租住房取得租金收入3000元（不含增值稅），房屋租賃過程中繳納的可扣除相關稅費為120元，支付出租住房修繕費1000元。已知個人出租住房取得的所得按10%的稅率征收個人所得稅，每次收入不超過4000元的，減除費用800元。王某當月出租住房應繳納個人所得稅稅額的下列計算列式中，正確的是（）元。A.（3000-120-800-800）×10%=128（元）B.（3000-120-800）×10%=208（元）C.（3000-120-1000）×10%=188（元）D.（3000-120-1000-800）×10%=108（元）

[41-45題]我國公民王某在國內一家企業(yè)擔任高管，收養(yǎng)了兩個孩子，2019年取得的收入如下(1)12月取得工資9000元，支付三險一金800元。(2)9月在某校舉辦一場講座，取得收入6000元。(3)10月取得國債利息收入100000元。(4)將位于市區(qū)的住房按市價出租，每月收取租金3800元。12月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費用1200元。(已知:工資薪金適用稅率為不超過36000元的，適用3%稅率，速算扣除數0.勞務報酬所得扣除率20%。要求:根據上述資料，解答下列問題。41.計算王某取得的工資應預繳的個人所得稅。42.計算王某取得的講座收入的應納稅所得額。43.計算王某購買國債利息收入應繳納的個人所得稅。44.計算王某12月份房租收入應繳納的個人所得稅。45.個人出租“住房”取得所得暫減按（）的稅率征收個人所得稅。

主觀題10分【例題18·綜合題】假定某居民個人年內取得如下所得(1)每月應發(fā)工資均為30000元,每月減除費用5000元專項為4500元,從1月起享受子女教育專項附加扣除1000元,沒有減免收入及減免稅額等(2)5月份取得勞務報酬所得1000(3)6月份取得稿酬所得20000(4)將其兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉讓收入220000元產造價120000元,另支付交易費用等相關費用4000元(5)從非上市公司分紅50000元,從持股8個月的上市公司取得股息20000元,取得國債利息收入5000元(6)將其自有住房租賃給王某居住。李某每月取得租金收入4000元,全年取得租金計算綜合所得應預扣預繳個人所得稅稅額、綜合所得匯算清繳應補或應退的個人所得稅稅颕及其它所得應繳個人所得稅稅額