老師您好，按照現(xiàn)在政策小規(guī)模納稅人增值稅免稅，那么月底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額是不是等于0？ 季度應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅有余額是計提的企業(yè)所得稅，次月繳稅后為0。 我這樣理解對嗎？
你好；? ?是的。 就不用計提增值稅了。 你們自己做：借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入； 所得稅根據(jù)你利潤來計提； 次月或者季末次月繳納 后是0? ??
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老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答
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你好老師，小規(guī)模公司季度存在應(yīng)交增值稅的費用但季度未達(dá)到45w后免征增值稅的，年底計算企業(yè)所得稅的時候這個免征的增值稅費用需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
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老師您好，按照現(xiàn)在政策小規(guī)模納稅人增值稅免稅，那么月底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額是不是等于0？ 季度應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅有余額是計提的企業(yè)所得稅，次月繳稅后為0。 我這樣理解對嗎？
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老師，我司是小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，第三季度我司計提企業(yè)所得稅752.38元，但電子稅務(wù)局扣款752.37元，也就是我司多計提0.01元，我是不是在10月份沖減多計提的企業(yè)所得稅？ 借:所得稅費用 負(fù)的0.01 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 負(fù)的0.01 還是等12月底季度計提企業(yè)所得稅再少計提0.01元
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老師麻煩看下我這張圖中小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅分錄的處理，最后年底應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下的三級科目，小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額，是不是對沖就可以
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那去年年底增值稅有余額，因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這部分還需要調(diào)整出來嗎？還是一直掛在賬上也行？
你好；不用的 哈； 不用的；? 你正常這個按我寫的 ； 你增值稅都沒有發(fā)生金額； 哪來什么余額?
去年小規(guī)模納稅人不是按照1%計提的嗎？但是我們符合季度45萬以下，就沒繳稅，但是賬上也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，一直掛著，那我就不用管了，一直掛著就行了吧
?你好 1. 去年的計提了1% ； 季末? 就應(yīng)該轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去 ； 你們季末沒有操作嗎? ?
沒有操作
?補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ?。? ?這個要走借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸? 以前年度損益調(diào)整? ? 借???以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤? ?
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整
?你好；? ??借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸利潤分配-未分配利潤? ?