那去年年底增值稅有余額，因為沒有結轉到營業(yè)外收入，這部分還需要調整出來嗎？還是一直掛在賬上也行？

你好；不用的 哈； 不用的；? 你正常這個按我寫的 ； 你增值稅都沒有發(fā)生金額； 哪來什么余額?

去年小規(guī)模納稅人不是按照1%計提的嗎？但是我們符合季度45萬以下，就沒繳稅，但是賬上也沒有結轉，一直掛著，那我就不用管了，一直掛著就行了吧

?你好 1. 去年的計提了1% ； 季末? 就應該轉營業(yè)外收入去 ； 你們季末沒有操作嗎? ?

沒有操作

?補做結轉分錄? ?。? ?這個要走借應交稅費-應交增值稅貸? 以前年度損益調整? ? 借???以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤? ?

我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整