您好 1.企業(yè)銷售A產(chǎn)品2000件，單位售價(jià)150元，價(jià)款計(jì)300000元，銷項(xiàng)稅額51000元，款項(xiàng)收回存人銀行。 借：銀行存款 351000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 51000 2.預(yù)收陽(yáng)光公司產(chǎn)品定金15000元，存人銀行。 借：銀行存款 15000 貸：預(yù)收帳款 15000 3.企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費(fèi)用。 借：銷售費(fèi)用 8000 貸：銀行存款? 8000 4.為陽(yáng)光公司提供產(chǎn)品200件，價(jià)款30000元，增值稅5100元，除沖抵原預(yù)收的款項(xiàng)外，其余款項(xiàng)尚未收到。 借：預(yù)收賬款35100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5100 5.本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生以下費(fèi)用:發(fā)生行政管理人員的薪酬1200計(jì)提固定資產(chǎn)折舊8000元。 借：管理費(fèi)用1200%2B8000=9200? 貸：應(yīng)付職工薪酬1200 貸：累計(jì)折舊 8000 6.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品200件，單位成本為90元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200*90=18000 貸：庫(kù)存商品 1800 7.月末，企業(yè)按規(guī)定計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅420元，教育費(fèi)附加180元。 借：稅金及附加600 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 420%2B180=600 8.結(jié)轉(zhuǎn)本月銀行借款利息600元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 600 貸：應(yīng)付利息 600 9.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入到“本年利潤(rùn)”賬戶。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000%2B30000=330000 貸：本年利潤(rùn) 330000 10.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)用到“本年利潤(rùn)”賬戶。 借：本年利潤(rùn) 18000%2B9200%2B8000%2B600%2B600=36400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 18000 貸：管理費(fèi)用 9200 貸：銷售費(fèi)用 8000 貸：稅金及附加 600 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 600 11.月末，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅率為25%。 (330000-36400)*0.25=73400 借：所得稅費(fèi)用 73400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 73400 借：本年利潤(rùn) 73400 貸：所得稅費(fèi)用 73400 12.企業(yè)提取盈余公積金7755元。 借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積? 7755 貸：盈余公積-法定盈余公積 7755 13.企業(yè)結(jié)算應(yīng)向投資者分配的利潤(rùn)50000元。 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 貸：應(yīng)付股利 50000