Q
星海公司為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè)，2022年4月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為415萬元，2022年5月發(fā)生以下經濟業(yè)務：(1)2日購入材料一批，專用發(fā)票注明的材料價款800萬元，增值稅稅額104萬元，材料已經入庫，款項尚未支付。(2)5日銷售產品一批，產品成本500萬元，銷售貨款700萬元，專用發(fā)票注明的增值稅額為91萬元。產品已經發(fā)出，貨款及增值稅已經收到并存入銀行。(3)9日支付（1）中價稅合計的二分之一。(4)11日向股東發(fā)放現(xiàn)金股利20萬元。(5)13日支付ABC電視臺的廣告費用80萬元。(6)15向銀行借入長期借款500萬元存入銀行，另償還銷期借款120萬元。(7)18日銀行存款500萬元購入不需安裝的設備一臺，設備三交付使用，(8)本月計提壞賬準備2萬元，計提固定資產折舊40萬元，攤銷無形資產5萬元。(9)本月分配并發(fā)放職工工資160萬元，其中：生產工人工資140萬元，管理人員工資10萬元，在建工程工人工資10萬元。(10)本月交納增值稅40萬元、城市維護建設稅10萬元、教育費附加6.5萬元。
2022-06-05 11:32
2022-06-05 13:42
你好同學 1借，原材料800 應交稅費～增值稅進項104 貸，應付賬款904
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2借，銀行存款791 貸，主營業(yè)務收入700 應交稅費～增值稅銷項91 借，主營業(yè)務成本500 貸，庫存商品500
借，應付賬款452 貸，銀行存款452
4借，利潤分配20 貸，應付股利20
5借，銷售費用80 貸，銀行存款80
6借，銀行存款500 貸，長期借款500 借，短期借款120 貸，銀行存款120
7.借，固定資產500 貸，銀行存款500
8借，信用減值損失2 貸，壞賬準備2 借，制造費用40 貸，累計折舊40 借，管理費用5 貸，累計攤銷5
9借，生產成本140 管理費用10 在建工程10 貸，應付職工薪酬160
10借，應交稅費～未交增值稅40 應交稅費～城建稅10 應交稅費～教育費附加6.5 貸，銀行存款56.5