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26、甲公司為增值稅一般納稅人,有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)2020年5月1日,以銀行存款購入一臺需要安裝的生產線,買價234萬元,支付的運費、包裝費共6萬元(均不含稅)。安裝過程中,領用外購原材料20萬元,增值稅進項稅額為2.6萬元;領用本企業(yè)生產的商品一批,成本為80萬元,稅務部門確定的計稅價格為100萬元;應付未付工程人員的工資為15萬元,用銀行存款支付其他費用為5萬元。(2)2020年5月10日,該生產線安裝完成,并投入第一基本生產車間使用。該生產線預計使用年限為5年,預計凈殘值率為5%,采用雙倍余額遞減法計提折舊。(3)2020年9月1日,甲公司將該生產線出租,每月租金收入20萬元(不含增值稅),租入方于每月月末支付租金,租期4個月。(4)2021年6月30日,甲公司將該生產線對外出售,獲得價款260萬元,增值稅稅額為33.8萬元,款項已存入銀行。

2022-06-02 14:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-02 15:09

同學您好 是要求寫會計分錄嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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