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甲地板廠系增值稅一般納稅人,2017年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格10萬元。(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明10萬元,增值稅1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后全部對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入35萬元。(3)采取賒銷方式向某商場銷售一批實(shí)木地板B,不含稅銷售額180萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款。(4)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)200萬元投資給某商店,該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為200萬元,平均不含增值稅銷售價(jià)格為180萬元,最高不含增值稅銷售價(jià)格為220萬元。(5)將新生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板贈(zèng)送給重要客戶,該批實(shí)木地板成本為80萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。(其他相關(guān)資料:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%、成本利潤率為5%、進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對(duì)認(rèn)證。)計(jì)算甲地板廠應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅,以及向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅

2022-06-02 11:02
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2022-06-02 12:05

你好需要計(jì)算做好了給你的

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